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小规模纳税人需要会计吗
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森林老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 路雨霏 发表的提问:
小规模纳税人哪些税种需要计提?
同学,你好, 一般计提增值税,印花税,所得税,附加税超了三十万计提。
106楼
2023-05-30 18:32:07
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路雨霏:回复森林老师 好的好的,谢谢老师
2023-05-30 18:46:18
森林老师:回复路雨霏同学,你好,不客气的。
2023-05-30 19:06:22
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 现代的金毛 发表的提问:
小规模纳税人计提附加税时需要减半计提吗
你好,需要交的话减半计提的
107楼
2023-05-30 18:40:32
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈艳 发表的提问:
老师,小规模纳税人开票免增值税的,但是要交纳工会经费和印花税的, 这两个税需要计提吗?
您好,根据权责发生制的原则,是需要计提的,
108楼
2023-05-30 18:48:32
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陈艳:回复文老师 老师,请把计提的分录发一下,免增值税,像城建税,教育费附加和地方教育费附加这几个就不用计提了吧?
2023-05-30 19:21:40
文老师:回复陈艳减免增值税需要结转到营业外收入,城建税等附加税可以不计提, 印花税计提的分录是借税金及附加——印花税贷应交税费——应交印花税 工会经费,借管理费用——工会经费贷应付职工薪酬——工会经费
2023-05-30 19:46:19
陈艳:回复文老师 老师,印花税你们俩的答案不一致啊,而且工会经费计提在应付职工薪酬科目里,那做职工薪酬支出及纳税调整明细表的时候要在这里登账吗?
2023-05-30 20:03:21
文老师:回复陈艳是的,工会经费体现在这里面的,印花税直接叫的话也可以不计提,但是一般本月计提,下月缴纳的最好是计提一下
2023-05-30 20:19:10
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 456 发表的提问:
小规模纳税人年初还需要会计师事务所出具上年度审计报告吗?
你好,一般不需要的
109楼
2023-05-30 19:15:09
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456:回复邹老师 所得税汇算清缴前也不需要吗?那什么样的企业才需要呢?
2023-05-30 19:42:40
邹老师:回复456你好,不需要 一般是比较特殊的,比如上市公司,银行,房地产等行业
2023-05-30 20:08:04
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问:
老师,小规模纳税人从一般纳税人那里购进货物,价税合计1万元,小规模纳税人需要交的印花税是1万元*万分之三吗?还是小规模纳税人需要交的印花税是1万*13%*万分之三?
这个看你们合同有没有说不含税多少,有按合同按合同上面不含税金额,
110楼
2023-05-30 19:35:59
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 是过儿啊 发表的提问:
小规模纳税人需要申报开票才能开票吗?还是只要是小规模纳税人就可以开票
你好抄完税就可以开发票
111楼
2023-05-31 18:45:56
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是过儿啊:回复玲老师 抄税是什么意思
2023-05-31 19:17:00
玲老师:回复是过儿啊就是报税期把你企业开票的信息上传到税局
2023-05-31 19:32:20
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问:
一般纳税人与小规模纳税人认定需要申请吗?
申请认定 年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。对提出申请并且同时符合下列条件的纳税人,主管税务机关应当为其办理一般纳税人资格认定: (1)有固定的生产经营场所; (2)能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿,根据合法、有效凭证核算,能够提供准确税务资料。
112楼
2023-05-31 19:10:20
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冬日阳光:回复庄老师 其它达到标准或不达标准的自动转为小规模或一般纳税人吗?
2023-05-31 19:51:03
庄老师:回复冬日阳光你好,其他不符合一般纳税人,划分小规模纳税人
2023-05-31 20:10:24
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ zmj 发表的提问:
从小规模升级为一般纳税人后财务制度需要变更吗?以前用的是小企业会计准则
您好 小规模升级为一般纳税人后财务制度不需要变更
113楼
2023-05-31 19:35:59
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zmj:回复bamboo老师 那申报的表是自动出来吗?还是自己手动改
2023-05-31 20:05:42
bamboo老师:回复zmj申报的表是自己手动改
2023-05-31 20:17:31
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高高的导师 发表的提问:
小规模企业社保缴纳需要计提吗?会计分录是?
你好! 不用计提的 当月交纳时 借:管理费用-社保费 其他应收款(个人部分) 贷:银行存款
114楼
2023-06-05 19:00:19
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高高的导师:回复蒋飞老师 管理费用社保费这块需要分科目吗?比如养老、医疗这些都分开
2023-06-05 19:23:08
蒋飞老师:回复高高的导师你好! 可以分明细科目的
2023-06-05 19:45:33
高高的导师:回复蒋飞老师 好的,谢谢老师~~
2023-06-05 20:00:38
蒋飞老师:回复高高的导师不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2023-06-05 20:14:03
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 庞星辉 发表的提问:
小规模纳税人免征的文化事业建设费需要计提吗?具体怎么做会计分录
你好 免征 了就不需要计提 而不是计提了然后结转到营业外收入的
115楼
2023-06-05 19:14:59
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庞星辉:回复邹老师 打个比方,我有一个月卖了两万,一个月卖了四万,一个月卖了两万,那我是每个月都不计提等到季度末看实际销售额总数有没有超过九万,超过了再汇总计提,没超过就不用计提了?是不是这么做?
2023-06-05 19:34:49
邹老师:回复庞星辉你好,你可以等到季度金额确定了在计提或者不计提
2023-06-05 19:49:11
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问:
选择会计准则 要看小规模还是一般纳税人吗
你好!不用根据这个。一般的企业都选择小企业会计准则就可以了
116楼
2023-06-05 19:23:59
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 心想事成 发表的提问:
老师一般纳税人需要地税盘,小规模纳税人不需要地税盘是吗?
你好,是想问税盘全额抵扣吗?
117楼
2023-06-06 19:01:39
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 1234567 发表的提问:
小规模纳税人代开专票需要上税吗?
请问小规模纳税人代开专票需要上税吗? 要
118楼
2023-06-06 19:07:02
全部回复
东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 半夏 发表的提问:
小规模纳税人不需要增值税专票吗
您好,是的小规模取得专票和普票效果是一样的
119楼
2023-06-06 19:23:59
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半夏:回复东老师 小规模和一般纳税人的区别
2023-06-06 19:43:31
东老师:回复半夏小规模不能抵扣进项税额,而一般纳税人可以抵扣,增值税的算法也不一样
2023-06-06 20:11:59
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 张小宝 发表的提问:
酒水需要交消费税吗,小规模纳税人
外购销售的不需要 酒生产的需要交 水不交
120楼
2023-06-07 18:57:53
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张小宝:回复郭老师 商贸行业销售酒不需要缴纳消费税对吗,自己生产的对外销售需要缴纳消费税
2023-06-07 19:15:27
郭老师:回复张小宝你好 对的 是这么做的
2023-06-07 19:44:45

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