吴红：回复张艳老师 小规模纳税人固定资产处置有收益的可以计入营业外收入吗？

张艳老师：回复吴红不可以的，现在规范的科目是要计入资产处置损益科目。

吴红：回复张艳老师 张老师，资产处置收益是要并入营业收入一起计提3%增值税是吧？

张艳老师：回复吴红这个资产处置损益是要并入企业所得税应纳税所得额的，以后是要缴纳企业所得税的。 这个增值税是根据按转让价格计算的。

吴红：回复张艳老师 转让价格不应该扣减残值后再计提增值税吗？还是直接以转让价格为基数计提增值税？

张艳老师：回复吴红转让价格就是双方协商的那个价格，和残值的没有关系的。直接以转让价格为基数计提增值税

吴红：回复张艳老师 张老师，那我之前一直做错了，都是差额计入营业外收入为基数计提增值税的。以后知道了直接用全部转让价格计算。 一般纳税人和小规模纳税人都是要用资产处置损益这个科目是吧？可我损益表里没有这呢

张艳老师：回复吴红这个资产处置损益科目是去年新设的科目，之前的确是计入营业外收入科目的。最新的利润表里面是有资产处置收益项目的。

奔奔：回复徐阿富老师 就这一个分录吗

徐阿富老师：回复奔奔你好，对的，就这个。

奔奔：回复徐阿富老师 企业所得税要不要交呢

徐阿富老师：回复奔奔你好，这个是要交的，

世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗

邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的

X：回复玲老师 应交税费借方余额什么意思

玲老师：回复X借方一般是交完了就在借方减少

X：回复玲老师 表示还没交的金额对吧

玲老师：回复X贷方是没交的 借方是交的

X：回复玲老师 那交多了，?

X：回复玲老师 什么原因会导致借方有余额

玲老师：回复X你要看一下明细账才能知道是什么原因

X：回复玲老师 有一笔税控盘费用借，应交税费，贷营业外收入了

X：回复玲老师 所以余额在借方，那这要怎么调

玲老师：回复X抵税盘税的分录 是借应交税费应交增值税减免税额贷管理费用 不能是因为这个原因

X：回复玲老师 那抵借方应交税费的分录怎么做

X：回复玲老师 因为我只看到借应交税费的分录，没看到贷应交税费的分录

玲老师：回复X因为税盘这个抵扣这个不用做结转的分录 ，小规模不用结转 平时在借方交税时直接抵税了

一帆风顺：回复文老师 兼职报税会计都需要交接什么手续呀？

一帆风顺：回复文老师 兼职报税会计干了五年。之前四年的会计凭证……说交给本公司原来的法人了！请问老师:会计凭证……是交接给公司还是原来的法人呢？

文老师：回复一帆风顺最好您和原来法人要一下

一帆风顺：回复文老师 如果原来法人不给怎么办呢？

文老师：回复一帆风顺最好您和现在的法人沟通一下

一帆风顺：回复文老师 会计凭证是跟着公司走还是跟着法人走？

文老师：回复一帆风顺这是公司的记账凭证，当然是跟公司

一帆风顺：回复文老师 原来的法人会计凭证不给公司怎么办啊？

文老师：回复一帆风顺这只能他们领导出面协商

一帆风顺：回复文老师 老师在吗？财务凭证必须是公司法人签字才有效吧？

文老师：回复一帆风顺财务凭证不一定是需要法人签字的

一帆风顺：回复文老师 老师那谁签字呀？

文老师：回复一帆风顺您这哪里签字，是接收签字是吗

一帆风顺：回复文老师 1、平时的财务费用支出是不是要法人签字？2、兼职报税会计辞职监交人是不是要法人监交？

文老师：回复一帆风顺这是可以法人签字的，但是不是一定需要法人签

文老师：回复一帆风顺支出的话，也就是谁有同意付款的权限就是谁签字，监交人一般是财务负责人监交的

一帆风顺：回复文老师 小规模纳税人代理公司10人左右，财务人员总共就两个人:一个是出纳，一个是监职会计，这种情况肯定是法人监交吧？

文老师：回复一帆风顺您好，是的，可以的，这没有具体的规定一定需要谁

2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀

2333333：回复袁老师 不用改的话不是一直用之前的名称吗，这样的话又不对了呀 jQuery111300637136467860202_1513147077200???

袁老师：回复2333333下年，用新公司名称重新建账吧

大镜框：回复张艳老师 增值税不用单独再计提了吧？因为平时做分录的时候已经计入应交税费应交增值税了

张艳老师：回复大镜框1、增值税会随着确认收入，同时确认的。 2、因为平时做分录的时候已经计入应交税费应交增值税了-------这样做是对的，如果季末是享受免征增值税的政策的话，是要再转入营业外收入科目的。

大镜框：回复张艳老师 四月份申报第一季度增值税的时候，没有计提附加税，但是实际缴纳了，有影响吗？现在需要怎么做？

张艳老师：回复大镜框1、有影响的，造成3月末利润表数字不准确。 2、但是对于全年的损益没有影响。 3、如果可以反结账的话，是要在三月末补计提附加税的分录

大镜框：回复张艳老师 但是四月初已经申报了，税务上怎么调整呢？

张艳老师：回复大镜框税务上怎么调整呢？----您都已经缴纳了附加税，还怎么调整？您是不是一季度享受免征增值税的政策啊？您公司是小规模纳税人嘛？

大镜框：回复张艳老师 附加税缴纳的金额倒是不多，一共缴纳1.93元，我可以在四月份的账上补计提后直接再做一个缴纳税款的分录吗？因为税款是4月12号缴纳的，我可以计提缴纳都做在4月份吗

大镜框：回复张艳老师 是的，因为在税局代开了一份增值税专票，这个是缴税的

张艳老师：回复大镜框附加税缴纳的金额倒是不多，一共缴纳1.93元，我可以在四月份的账上补计提后直接再做一个缴纳税款的分录吗？因为税款是4月12号缴纳的，我可以计提缴纳都做在4月份吗---------可以这样操作的

大镜框：回复张艳老师 那四月初申报的月度财务报表不用去大厅调整吧？

张艳老师：回复大镜框不用去调整的，就是随着下季度申报，同时上传财务报表就是了。

大镜框：回复张艳老师 好的，谢谢！

雪花：回复许老师 计提的会计分录怎么写

雪花：回复许老师 开的专票

许老师：回复雪花计提的话 就是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （价税分录）

文英：回复杨婷老师 公司没有成立工会呢？还需要吗？

杨婷老师：回复文英小公司没有成立就可以不计提

李老师2：回复您好，如果您企业年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳税人申请一般纳税人时，根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第九条纳税人符合本办法第四条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：　　（一）纳税人应当向主管税务机关填报申请表，并提供下列资料:　　1.《税务登记证》副本；　　2.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；　　3.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；　　4.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；　　5.国家税务总局规定的其他有关资料。如果年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，根据上述文件，第八条纳税人符合本办法第三条规定的，按照下列程序办理一般纳税人资格认定：　　（一）纳税人应当在申报期结束后40日（工作日，下同）内向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》（见附件1，以下简称申请表），申请一般纳税人资格认定。.

时尚的招牌：回复胡芳芳老师 是什么条件呢

胡芳芳老师：回复时尚的招牌每个月工资5000以上就要交个税的