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小规模纳税人需要会计吗
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小万老师
职称:初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Keyshia qu 发表的提问:
小规模纳税人开普票,增值税及附加税需要计提吗?
同学你好,增值税在你做账的时候记贷方科目应交税费-应交增值税,附加税是你季末需要交增值税的时候才计提
286楼
2023-09-07 15:55:43
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ duodo 发表的提问:
老师你好,小规模纳税人需要按季度计提税费吗?
您好 小规模纳税人确认收入的时候对应确认增值税
287楼
2023-09-07 16:08:37
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duodo:回复bamboo老师 意思是每个月都要计提?
2023-09-07 16:35:07
bamboo老师:回复duodo是的 每个月确认收入对应就应该计提
2023-09-07 16:59:22
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈艳 发表的提问:
,小规模纳税人,季度没超过9万的,地税需要计提吗?
不用计提,你们不需要交增值税就不用计提附加税
288楼
2023-09-07 16:29:58
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陈艳:回复maize老师 那我前面计提了,记借:税金及附加,贷:应交税费
2023-09-07 16:43:58
maize老师:回复陈艳冲回就可以,你不需要交增值税附加税不需要计提
2023-09-07 17:02:18
陈艳:回复maize老师 计提了算不算错了!后面又没交钱,我转到营业外收入科目了,
2023-09-07 17:15:39
maize老师:回复陈艳你这个不需要计提啊,你主税都没有你这个计提没必要
2023-09-07 17:25:57
陈艳:回复maize老师 是去年的账啊,没办法再做冲回了啊
2023-09-07 17:51:16
陈艳:回复maize老师 那增值税不交也计提了,后面转到营业外收入,
2023-09-07 18:16:53
陈艳:回复maize老师 老师,去年的这笔分录还可以改账吗?
2023-09-07 18:42:46
maize老师:回复陈艳那是本身增值税优惠,你这个附加税是看是实际交增值税,要是附加税本身优惠是全额计提,不需要交转营业外收入
2023-09-07 19:08:09
陈艳:回复maize老师 老师,都已经计提了,也转到营业外收入了,这样可以吗?
2023-09-07 19:37:08
maize老师:回复陈艳原则是不行,你那个是没有多计提了
2023-09-07 20:06:13
陈艳:回复maize老师 那我在系统里改账可以吗?
2023-09-07 20:25:03
maize老师:回复陈艳你们用小企业会计准则还是企业会计准则
2023-09-07 20:48:52
陈艳:回复maize老师 小企业会计准则
2023-09-07 21:15:50
maize老师:回复陈艳我分析下,你这个不调吧,对你总体利润没有影响,
2023-09-07 21:26:15
陈艳:回复maize老师 老师,我感觉好乱啊,到底是改好一点,还是不改好一些!
2023-09-07 21:42:48
maize老师:回复陈艳不改,你做税金及附加这个算费用 你转营业外收入这个是收入,这个对你整体利润没有影响
2023-09-07 21:52:49
陈艳:回复maize老师 好,那我在填一般企业成本支出明细表时,营业外收入填那一栏里呢?
2023-09-07 22:02:52
maize老师:回复陈艳下面还有啥选择,你截图下
2023-09-07 22:26:03
陈艳:回复maize老师 不改的话,那我资产负债表里的应交税费科目里有数字,
2023-09-07 22:52:16
maize老师:回复陈艳挂其他吧,不会啊,你做不是做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入么你这个应交税费抵消啊
2023-09-07 23:03:34
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问:
小规模纳税人是用:小企业会计准则吗?
这个是自己选择,没有统一强制性的规定的
289楼
2023-09-08 15:17:05
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 皮皮 发表的提问:
老师,小规模纳税人需要税盘吗,报税之前也需要清卡吗
你好,开票的话需要税盘,也要抄报税和清卡
290楼
2023-09-08 15:26:08
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皮皮:回复徐阿富老师 如果一直是在网上开票呢
2023-09-08 15:51:10
皮皮:回复徐阿富老师 网上代开去税务领这种
2023-09-08 16:14:34
徐阿富老师:回复皮皮你好,这个自己没有税盘不用自己抄税的吧
2023-09-08 16:40:40
徐阿富老师:回复皮皮你也可以电话当地的12366咨询进一步明确下
2023-09-08 17:03:56
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 希希 发表的提问:
小公司不要求写会计凭证,可以吗?是小规模纳锐人
小公司记账也得有凭证啊。
291楼
2023-09-08 15:51:11
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希希:回复岳老师 他们不要求设置账薄,月底统计出报表,这样做合法的吗?
2023-09-08 16:03:26
希希:回复岳老师 不是小规模纳税人,是一般纳锐人,但是业务量不多
2023-09-08 16:17:31
岳老师:回复希希如果规模确实小,可以不设置账簿。
2023-09-08 16:35:19
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 步翠平 发表的提问:
老师好!请问小规模纳税人季度申报增值税需要计提吗?
你好,增值税不需要计提,附加扣除需要计提
292楼
2023-09-08 16:04:49
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 慧芝 发表的提问:
老师你好,请问小规模纳税人季度需要缴纳企业所得税的。那需要计提后在缴纳吗
您好,需要计提后再缴纳
293楼
2023-09-08 16:26:59
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慧芝:回复小黎老师 那小规模的增值税呢,需要计提吗
2023-09-08 16:47:14
小黎老师:回复慧芝您好,小规模增值税需要计提的
2023-09-08 16:59:31
慧芝:回复小黎老师 那这2个计提分录是怎么样的呢
2023-09-08 17:19:40
小黎老师:回复慧芝您好,借:应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入(减免税款) 借 所得税 贷应交税费-应交企业所得税
2023-09-08 17:33:28
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问:
小规模纳税人账务处理的时候,附加税,还有印花税需要计提吗?
你好,附加税需要计提,借税金及附加,贷应交税费--应交城建税,教育附加,印花税不需要计提
294楼
2023-09-11 15:19:53
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问:
老师,小规模纳税人第四季度纳税申报时,小企业会计准则季报和小企业会计准则年报都要申报吗?
你好 现在填写的是季报
295楼
2023-09-11 15:34:47
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朝花夕拾:回复玲老师 年报啥时候申报
2023-09-11 16:03:34
玲老师:回复朝花夕拾一般 是3-5月31日期间填写
2023-09-11 16:25:11
朝花夕拾:回复玲老师 嗯嗯
2023-09-11 16:54:45
朝花夕拾:回复玲老师 谢谢老师
2023-09-11 17:12:14
玲老师:回复朝花夕拾不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!
2023-09-11 17:37:39
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王秀洁 发表的提问:
老师 小规模纳税人 增值税 附加税 印花税需要计提吗?
你好,这个核定征收的话不用计提,不是核定征收需要计提
296楼
2023-09-11 15:57:00
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王秀洁:回复小洪老师 计提的话怎么做分录呢?
2023-09-11 16:18:57
小洪老师:回复王秀洁你好,计提增值税,计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;下月交纳时:借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款,印花税不计提,借管理费用-印花税,贷银行存款,附加税是借税金及附加,贷应交税费-比如城建税
2023-09-11 16:46:35
王秀洁:回复小洪老师 印花税现在不是不是管理费用了吗?不是也是税金及附加吗?
2023-09-11 17:04:13
小洪老师:回复王秀洁印花税属于管理费用,税金及附加是以前的计提的分录,
2023-09-11 17:21:55
王秀洁:回复小洪老师 实务中是这么做的 到底哪个正确啊
2023-09-11 17:42:48
小洪老师:回复王秀洁你可以选择任何一个处理,都正确,新准则可以计提也可以不计提直接计入管理费用
2023-09-11 18:01:38
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈晞 发表的提问:
老师,小规模纳税人8月份需要报税吗?需要报什么税?
个人所得税,别的没有,增值税,企业所得税 附加税财务报表都是季报,你看你税种核定书 确定下,各地不一样
297楼
2023-09-11 16:07:23
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陈晞:回复maize老师 老师 报个税的话没有正式的人员 需不需要申报?
2023-09-11 16:22:00
maize老师:回复陈晞没有员工也需要0申报
2023-09-11 16:46:14
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壹伍. 发表的提问:
小规模纳税人代开专票缴纳的附加税需要计提在缴纳吗
你好,代开专票缴纳的附加税可以先做缴纳分录,然后季度末月再做计提分录
298楼
2023-09-11 16:20:59
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壹伍.:回复邹老师 老师缴纳的分录就是借应交城建税 贷现金 季度末借税金及附加贷 城建税吗
2023-09-11 16:47:34
邹老师:回复壹伍.你好,缴纳贷方一般是银行存款科目 计提是,借;税金及附加,贷;应交税费——城建税
2023-09-11 17:06:46
壹伍.:回复邹老师 老师的意思就是无论是那种方式附加税都是需要计提的 只是先后顺序不一致吗
2023-09-11 17:17:49
邹老师:回复壹伍.你好,是的,是这样的
2023-09-11 17:43:52
壹伍.:回复邹老师 好的谢谢老师
2023-09-11 17:56:15
邹老师:回复壹伍.不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-11 18:23:31
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 背后的雪糕 发表的提问:
老师,由小规模纳税人转变成为一般纳税人需要哪些手续?会计方面有哪些变化
你好,申请审批一般纳税人资格就是了 就是核算应交税费-应交增值税的明细科目发生了变化
299楼
2023-09-12 16:12:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ MR00 发表的提问:
小规模纳税人季报需要报哪几个报表,需不需要报工会经费
你好,你所指的报表是财务报表,还是纳税申报表? 需要申报工会经费的
300楼
2023-09-12 16:20:59
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MR00:回复邹老师 纳税申报表,工会经费需要填哪个报表,在哪里申报
2023-09-12 16:41:02
邹老师:回复MR00你好,需要填写增值税,综合申报表,个人所得税,企业所得税申报表 工会经费在综合申报表申报(不排除有的地方是需要单独填表申报)
2023-09-12 17:02:22
MR00:回复邹老师 我填报报表时,没有工会经费这一报表,小规模纳税人必须要申报工会经费嘛
2023-09-12 17:22:13
邹老师:回复MR00你好,有工资薪金支出就需要缴纳工会经费,需要按规定申报的
2023-09-12 17:37:14
MR00:回复邹老师 有工资薪金不能直接填写工资薪金表格嘛
2023-09-12 17:53:57
MR00:回复邹老师 还需要另外填写工会经费表嘛
2023-09-12 18:12:47
邹老师:回复MR00你好,工资薪金是需要申报工资薪金个人所得税 还需要根据工资申报工会经费申报表的
2023-09-12 18:26:52
MR00:回复邹老师 一般纳税人需不需要缴纳工会经费
2023-09-12 18:52:26
MR00:回复邹老师 如果需要,是在哪申报进行缴纳
2023-09-12 19:05:05
邹老师:回复MR00你好,有工资薪金就需要缴纳工会经费 与你单位是小规模还是一般纳税人没有关系的
2023-09-12 19:16:07

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