会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？

maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 老师，一般纳税人当月没有认证，下个月认证的，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶没有认证也做账了吗，如果认证当月又做的就不用管，直接上面分录

蘑菇小姐姐：回复苏叶如果没认证做账分录 是 应交税费—待认证进项税额

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～2020-01-14 20:28

苏叶：回复蘑菇小姐姐 认证之后是要将代认证进项税转入进项税还是转入代抵扣税呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶直接转入 应交税费应交增值税进项税额

苏叶：回复蘑菇小姐姐 还有就是进项和销项抵扣时，进项大于销项分录又怎么写呢，谢谢老师

蘑菇小姐姐：回复苏叶结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷 银行存款

苏叶：回复蘑菇小姐姐 好的，谢谢老师，很详细

苏叶：回复蘑菇小姐姐 如果进项税额没有认证的话是不是就不用结转呢，就挂在代认证税额吗，等以后认证了再从进项税结转吗

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学你说的这个实务中可以这样操作呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶可以的同学 。

蘑菇小姐姐：回复苏叶有疑问随时来问，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 好的，知道了，打扰了

蘑菇小姐姐：回复苏叶不客气的同学，满意麻烦给老师五颗小星星鼓励一下，祝您生活愉快～

苏叶：回复蘑菇小姐姐 老师，收到了货物，也付了货款，但是发票要等几个月之后才开，这个分录怎么写呢

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学，系统有些延迟，刚看到 1、付款做： 借：应付帐款 贷：银行存款等 2、收到材料，做暂估： 借：原材料 贷：应付帐款-暂估材料款 3、收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做： 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付帐款

苏叶：回复蘑菇小姐姐 如果是材料和发票同时收到是不是直接第3步分录啊，就不用录入暂估了吗？还有暂估可不可以做银行存款相同的金额啊？

蘑菇小姐姐：回复苏叶同学，系统咋回事，现在才看到

蘑菇小姐姐：回复苏叶如果同时收到，就不做预估了，直接按照发票 做 库存 进项税就可以了

果果：回复meizi老师 我们给代管车付运费98元一顿，我们结运费是101一顿

果果：回复meizi老师 老师好，谢谢了，我期盼着

meizi老师：回复果果 你好  意思你们会赚取差价吗 ？  你们付款成本是98   你们收入是按101来做账的 

果果：回复meizi老师 是的，老师，付给代管车的运费没有给我们开发票，开什么发票呢？

meizi老师：回复果果 你好        那你们应该是取得合理发票做其他业务成本核算的。 然后你取得钱 做借银行存款贷其他业务收入  应交税费-应交增值税 

：回复郭老师 不用把折扣金额做进销售费用去吗

郭老师：回复好对的是的不用做。

吴晓婷：回复立红老师 我之前开出去的时候是借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，那我现在是借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费-进项税转出吗

立红老师：回复吴晓婷你好，不是转出，是借：应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费——应增（销）负数

吴晓婷：回复立红老师 哦哦，那别人开给我们的红字发票怎么做账？我们之前购买软件的，人家发票给我了也认证了，然后我们老板说不买了，现在他们开了红字发票过来

立红老师：回复吴晓婷你好，借：无形资产 负数 应交税费——应增（进）负数 银行存款 正数

吴晓婷：回复立红老师 和银行存款没关系吧？我们又没付钱的

立红老师：回复吴晓婷你好，如果之前没有付款，贷：应付账款 负数