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开了发票怎么写会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
211楼
2023-07-12 17:58:01
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-07-12 18:20:29
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-07-12 18:37:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 。。。 发表的提问：
实际发放股票股利的会计分录怎么写
你好， 当股东会批准实际发放时： 借：利润分配-未分配利润 贷：股本
212楼
2023-07-12 18:22:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司收到中石化发票，会计分录怎么写
可以计入计入管理费用--差旅费的了
213楼
2023-07-12 18:29:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 明理的戒指 发表的提问：
确定增值税发票那要怎么写会计分录
同学你好 很高兴为你解答 请发送完整的题目
214楼
2023-07-16 19:50:02
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 夏悠然 发表的提问：
预付卡的发票做费用会计分录怎么写
你好，预付卡的用途是什么？
215楼
2023-07-16 19:57:26
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夏悠然：回复小惑老师 汽油费预付卡充值。可以直接做费用吗
2023-07-16 20:33:33
小惑老师：回复夏悠然不可以的，任何预付卡都不可以直接做费用
2023-07-16 20:59:13
夏悠然：回复小惑老师
2023-07-16 21:15:51
夏悠然：回复小惑老师 那这张发票也不能直接做福利费吗
2023-07-16 21:34:06
小惑老师：回复夏悠然这种发票先做预付账款，然后做管理费用-福利费处理
2023-07-16 21:49:11
夏悠然：回复小惑老师 会计分录是不是： 借：预付账款 9500 贷：银行存款9500 借：管理费用9500 贷：预付账款9500
2023-07-16 22:09:40
小惑老师：回复夏悠然是的，您的处理是正确的
2023-07-16 22:34:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 春上树下 发表的提问：
在别的公司开了张发票，付了税费，会计分录怎么做
您好，付的税费，拿到发票没？或者说是不是开到发票里了，如果是的话，应该与发票做的成本费用科目一样的。
216楼
2023-07-16 20:14:59
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春上树下：回复王雁鸣老师 老师我对发票账不懂，票已到手，额外付的，会计分录怎么写？
2023-07-16 20:49:43
王雁鸣老师：回复春上树下您好，如果是额外付的，又不给票，那就不好处理了。最好内账处理吧。发票内容是什么呢？
2023-07-16 21:08:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
公司付了半年的房租，没有给开发票，只有一张收据，怎样做账？会计分录怎样写？
如果不能提供发票，可以入账，但是所得税汇算清缴的时候不能税前扣除，借：管理费用—房租费 贷：银行存款
217楼
2023-07-17 17:45:46
全部回复
懂你~：回复辜老师 老师，半年的房租都入这个月里面？还用每个月做摊销不？
2023-07-17 18:11:11
辜老师：回复懂你~你可以分摊到每个月的
2023-07-17 18:23:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
购进一批货 款已付 货到了 发票没到 发票5天后到 会计分录怎么写
你好，购进一批货 款已付 货到了 发票没到 借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
218楼
2023-07-17 17:58:47
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甜蜜的月光：回复邹老师 发票到了怎么写呢
2023-07-17 18:17:47
邹老师：回复甜蜜的月光你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款 
2023-07-17 18:33:21
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果是这样会计分录怎么写?还是收和付要一定要分开?会计分录是怎么写的?谢谢指导!
向大家请教一下,我们是一家电子商务公司买门票的,客人张三那儿有1000元门票收入未收回,我们在客人张三那儿有门票费用500元要付给他,我是想收和付要分开,但张三他说他太麻烦了,费用直接抵扣,把500元钱给我们就好了,这样行吗?如果是这样会计分录怎么写?还是收和付要一定要分开?会计分录是怎么写的?谢谢指导!
219楼
2023-07-17 18:08:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙收和付要分开，费用不能直接抵减收入了。。。。。
2023-07-17 18:23:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ hai妞  发表的提问：
老师好！收到红字发票，如何做账，会计分录也么写！还有进项税额转出，会计分录怎么写！谢谢
这是什么业务发生的红字发票？
220楼
2023-07-18 16:52:40
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hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票
2023-07-18 17:05:44
张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。
2023-07-18 17:17:31
hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢
2023-07-18 17:33:21
张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数
2023-07-18 17:55:01
hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记
2023-07-18 18:11:09
张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。
2023-07-18 18:28:38
hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写
2023-07-18 18:40:43
张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛
2023-07-18 19:09:50
hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师
2023-07-18 19:29:15
张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利
2023-07-18 19:51:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
付了十万定金！发了20万货物怎么写会计分录
你好，付定金时借预付账款 贷银行存款 货到，借原材料或存款商品 贷应付账款（暂估）
221楼
2023-07-18 17:02:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，付了30万专票，会计分录对吗？后期付款也是专票会计分录怎么写呢？
您好 请问您发票收到了30万 固定资产到了么
222楼
2023-07-18 17:26:00
全部回复
may：回复bamboo老师 收到了，到了
2023-07-18 18:01:55
bamboo老师：回复may那固定资产都会有进项发票么？税率是16%吧
2023-07-18 18:29:04
may：回复bamboo老师 后期肯定是专票会认证抵扣，那么固定资产金额就不是 236万，我现在做账应该怎么处理呢
2023-07-18 18:58:48
bamboo老师：回复may收到固定资产可以先按合同金额236暂估入账 借：固定资产 不含可抵扣进项税额 236/1.16=203.45 贷：应付账款——暂估应付账款 计提折旧 借：管理费用 贷：累计折旧 收到发票冲销暂付 借：应付账款——暂付应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 支付款项 借：应付账款 贷：银行存款
2023-07-18 19:24:07
may：回复bamboo老师
2023-07-18 19:37:40
may：回复bamboo老师 没看懂
2023-07-18 19:51:52
bamboo老师：回复may您固定资产入账的金额不对啊
2023-07-18 20:05:32
may：回复bamboo老师 嗯少加了30万的不含税金额
2023-07-18 20:28:18
bamboo老师：回复may应该计入固定资产入账价值的
2023-07-18 20:53:48
may：回复bamboo老师
2023-07-18 21:14:36
may：回复bamboo老师 你看这样做可以吗
2023-07-18 21:25:49
bamboo老师：回复may其余的金额您没有收到发票 不好做待认证科目
2023-07-18 21:39:38
may：回复bamboo老师 那应该怎么处理？
2023-07-18 22:02:20
bamboo老师：回复may借：固定资产 2034482.76 (2060000/1.16+300000/1.16)=2034482.76 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 (300000/1.16)*0.16=41379.31 贷：其他应付款 300000 应付账款——暂估应付账款 2060000/1.16=1775862.07
2023-07-18 22:15:21
may：回复bamboo老师 那比如我下次付款100万，怎么写会计分录呢？
2023-07-18 22:35:00
bamboo老师：回复may您支付给谁的 看您有两个供应商
2023-07-18 22:49:22
may：回复bamboo老师 哪有两个供应商，你搞错了吧，
2023-07-18 23:08:32
bamboo老师：回复may有个其他应付款 有个应付账款 不是两个么？
2023-07-18 23:35:41
may：回复bamboo老师 其他应付款是垫付的
2023-07-18 23:52:08
bamboo老师：回复may付款100万的时候 借：应付账款 1000000 贷：银行存款 1000000 收到发票 借：应付账款——暂付应付账款 1000000/1.16=862068.97 应交税费——应交增值税——进项税额 1000000/1.16*0.16=137931.03 贷：应付账款 1000000
2023-07-19 00:10:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，付了30万专票，会计分录对吗？后期付款也是专票会计分录怎么写呢？
你好，付款30万应该是贷银行存款，后期如果在1年内付清的，计入其他应付款，超过1年的可以长期应付款
223楼
2023-07-18 17:49:34
全部回复
may：回复徐阿富老师 后期开票也是专票会认证抵扣，那么固定资产金额就不是 236万，我现在做账应该怎么处理呢
2023-07-18 18:12:45
may：回复徐阿富老师 30万是垫付，后期有钱就还
2023-07-18 18:40:58
徐阿富老师：回复may你好，你可以把税额减掉做固定资产，借固定资产（不含税金额） 借进项税额（这次开票的税） 借应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷其他应付款 贷长期应付款
2023-07-18 18:53:22
may：回复徐阿富老师 未付款可以做应付账款吗？
2023-07-18 19:11:49
may：回复徐阿富老师 有钱就还时间不晓得，是必须做长期应付款吗？
2023-07-18 19:39:17
may：回复徐阿富老师
2023-07-18 20:07:22
may：回复徐阿富老师 这样做可以吗
2023-07-18 20:32:27
徐阿富老师：回复may你好，做应付账款也是可以的呢
2023-07-18 20:48:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李文良 发表的提问：
一般纳税人，可以开销售发票为增值税普通发票吗？会计分录怎么写
可以依法开具，分录与专用发票一样。
224楼
2023-07-18 18:05:59
全部回复
李文良：回复岳老师 会计分录:借应收贷:主营业务收入，应缴税费-应交增值税-销项税额。是吗？
2023-07-18 18:25:11
岳老师：回复李文良非常正确，借方可能也是银行存款。
2023-07-18 18:43:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ chensi111 发表的提问：
发票认证了，也有开销项，如果是交税的话会计分录怎么做。不交税会计分录又是怎么做
如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
225楼
2023-07-19 17:11:45
全部回复
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