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开了发票怎么写会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
公司购买了货一批是代发货，先是预付账款 ：借：预付账款-A 贷：银行存款 本月发票到了，怎么写会计分录？货不到这里是直接发到客户哪里，也已经开发票给客户会计分录怎么写啊？怎么结转成本啊？
借：库存商品 应交税费 贷：预付账款，发货，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项，结转，借：主营业务成本 贷：库存商品
196楼
2023-07-09 19:45:41
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冰凌一笑：回复吴月柳 老师，货不到我们公司时候直接到客户那，不用入我们的库吧?而且物流信息是直接从供货商到客户那，会计分录该怎么写啊？
2023-07-09 20:07:38
吴月柳：回复冰凌一笑也需要入库才行的
2023-07-09 20:35:55
王t老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.87
解题: 0.02w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
无票收入怎么做会计分录 后续发票回来了怎么处理（怎么做会计分录）
购买时： 借 预付账款 贷 银行存款 票到 借：存货-原材料 贷：预付账款
197楼
2023-07-09 20:14:27
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 卡布奇诺 发表的提问：
您好老师，给客户代发工资，做为开出发票的我们，怎么做账，会计分录怎么写，谢谢，
你好，计提时 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬-工资 发放时 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款
198楼
2023-07-09 20:27:00
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卡布奇诺：回复汪晨老师 您好，那我开出发票，是不是就是，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税 应交销项税，然后再计提工资
2023-07-09 21:09:29
汪晨老师：回复卡布奇诺你好，是的，分录正确的。
2023-07-09 21:19:58
卡布奇诺：回复汪晨老师 这个销项税不用交，转到哪个科目啊，
2023-07-09 21:31:07
汪晨老师：回复卡布奇诺你好，不用交计入营业外收入科目
2023-07-09 21:49:58
卡布奇诺：回复汪晨老师 那我可不可以在做收入的时候直接不做销项税，直接借应收账款 贷 主营业务收入
2023-07-09 22:13:04
汪晨老师：回复卡布奇诺你好，不可以，必须要做销项税额
2023-07-09 22:42:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
199楼
2023-07-10 17:25:48
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-07-10 17:49:39
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-07-10 18:12:12
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-07-10 18:25:49
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-07-10 18:53:19
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-07-10 19:15:24
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-07-10 19:39:01
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-07-10 19:59:45
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-07-10 20:19:02
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-07-10 20:47:23
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-07-10 21:06:23
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-07-10 21:22:42
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-07-10 21:51:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ding???? 发表的提问：
一般纳税人，用银行付了一批货物，未取得发票，然后开了销售出去。未取得发票的分录怎么写，到时候发票回来了分录又怎么写？
你可以暂估一下，借库存商品-暂估 贷银行存款等 然后借主营业务成本-暂估 贷库存商品 收到发票，先红字冲减，然后按正确的金额做
200楼
2023-07-10 17:31:30
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ding????：回复宋生老师 第二个分录是结转成本吗？
2023-07-10 17:59:40
宋生老师：回复ding????你好！是的。是结转的分录
2023-07-10 18:29:38
ding????：回复宋生老师 老师，那我们这批货多付给了对方一百多元，11月份对方公司退回了这次款，那么怎么调账？也就是说用银行付了暂估是60000，到时对方给我们开的票是57000，11月取得票后怎么调账？
2023-07-10 18:54:29
ding????：回复宋生老师 库存商品－暂估，这个暂估是写货物名称是嘛？比如：库存商品－不锈钢
2023-07-10 19:18:56
宋生老师：回复ding????你好！你红字冲减暂估的分录，然后做正确的就好了。
2023-07-10 19:31:56
ding????：回复宋生老师 好的
2023-07-10 19:59:08
ding????：回复宋生老师 库存商品－暂估，这个暂估是写货物名称是嘛？比如：库存商品－不锈钢？？？
2023-07-10 20:15:33
宋生老师：回复ding????您好！可以不用那么麻烦，当然你要写也是可以的
2023-07-10 20:44:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Covq 发表的提问：
老师，上月开具的发票，由于业务订单取消，本月开具了红字发票并退款给甲方，会计分录怎么写
借银行存款、负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数。
201楼
2023-07-10 17:47:22
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郭老师：回复Covq借库存商品负数 借主营业务成本负数。
2023-07-10 18:08:39
Covq：回复郭老师 要是银行存款和开具红字发票不是同一月发生，分开的分录要怎么写
2023-07-10 18:31:43
郭老师：回复Covq我把上面的银行存款改成预收账款。
2023-07-10 18:49:47
郭老师：回复Covq退钱之后借预收账款贷银行。
2023-07-10 19:08:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ AA0苹果 发表的提问：
会计分录怎么写，我忘了
您好，借：银行存款20 累计摊销40 贷：无形资产50 应交税费-应交增值税1 资产处置收益9。
202楼
2023-07-10 17:55:43
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 直率的钢笔 发表的提问：
支付会计人员培训费，收到财会学校开出的增值税专用发票怎么写分录
您好： 借：管理费用—职工教育经费 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应付职工薪酬—职工教育经费 借：应付职工薪酬—职工教育经费 贷：银行存款
203楼
2023-07-10 18:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师好，这票的会计分录怎么写。增值税抵扣了
想问一下这是什么业务开具的发票？
204楼
2023-07-11 17:31:58
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我随悦动：回复张艳老师 这是跨行转账支付的手续费
2023-07-11 18:10:18
张艳老师：回复我随悦动借：财务费用--手续费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-07-11 18:32:33
我随悦动：回复张艳老师 财务费用的手续费其实已经做过了，他是一个季度出的票
2023-07-11 18:43:17
张艳老师：回复我随悦动如果之前没有确认进项税额的话，需要将之前的分录冲红，然后再按上面的分录重新做一遍。
2023-07-11 18:56:23
我随悦动：回复张艳老师 您好，公司买的手机有增值税进项票是不可以按固定资产入账，下月摊销行吗？不是用于职工福利的。是一次摊还是一年摊
2023-07-11 19:13:26
张艳老师：回复我随悦动可以直接计入费用科目核算的。
2023-07-11 19:43:11
我随悦动：回复张艳老师 手机的含税价是10500
2023-07-11 19:54:03
张艳老师：回复我随悦动没有问题的，直接计入管理费用--办公费。
2023-07-11 20:06:24
张艳老师：回复我随悦动注意一点，进项税额不要认证抵扣，不然税局会找的。
2023-07-11 20:29:01
我随悦动：回复张艳老师 可是我在网上查说是只要不是用做职工福利的是可以抵扣的。晕了
2023-07-11 20:56:59
张艳老师：回复我随悦动您可以认证抵扣一下试试，看税局给您打电话不？这点一定要注意不能抵扣的。
2023-07-11 21:21:31
我随悦动：回复张艳老师 谢谢
2023-07-11 21:46:16
张艳老师：回复我随悦动不客气的，感谢您的心意，祝您学习愉快，工作顺利，请您给予五星好评，非常感谢！
2023-07-11 22:11:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
4月份开了16个点的票，申报3月的税款时做了无票收入，这笔款怎么做会计分录，4月开的票是做进3月凭证还是4月凭证，怎么写会计分录，怎么做啊？
你好 4月把3月的未开票收入冲掉 按开的发票再做分录
205楼
2023-07-11 17:54:00
全部回复
小飞飞：回复答疑苏老师 老师，没懂具体流程，是收入也要做进3月份是吗？
2023-07-11 18:11:26
小飞飞：回复答疑苏老师 那3月的无票收入用什么做原始凭证？
2023-07-11 18:22:12
答疑苏老师：回复小飞飞你好 是的 3月也要做收入 用你们内部销售单做原始凭证
2023-07-11 18:33:30
小飞飞：回复答疑苏老师 4月做账是做一个和3月相同的负数分录，再做一个正数分录就可以了对吗？
2023-07-11 18:44:32
答疑苏老师：回复小飞飞你好 是的 你的理解正确
2023-07-11 19:01:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
上月代开发票的完税证明税费由员工垫付，会计分录怎么写
借应交税费贷其他应付款
206楼
2023-07-11 18:00:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司去大厅代开的发票，税费是员工垫付的，会计分录怎么写
你好，计入其他应付款
207楼
2023-07-11 18:11:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ?A3的夏天? 发表的提问：
定期定额户78000税金2340.实际开具发票58000，会计分录怎么写？谢谢
你好，你们缴纳了2340的税款是吗
208楼
2023-07-11 18:20:59
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?A3的夏天?：回复郭老师 没交
2023-07-11 18:49:05
?A3的夏天?：回复郭老师 按季度缴纳
2023-07-11 19:16:16
?A3的夏天?：回复郭老师 789三个月的收入共计58000元，税务局核定收入是78000
2023-07-11 19:45:44
?A3的夏天?：回复郭老师 我问老板，老板说系统自动申报的，没有超，没扣税。系统自动报的，网厅我看不到申报信息。
2023-07-11 19:56:28
郭老师：回复?A3的夏天?确认收入就可以借银行存款五万八贷主营业务收入应交税费季度末把应交税费结转到营业外收入，借借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-07-11 20:06:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
建筑行业，不执行建筑合同准则，开了销项发票，分录怎么写？结转成本分录怎么写？
你好！ 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借主营业务成本 贷工程施工
209楼
2023-07-12 17:17:15
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????棒棒糖：回复蒋飞老师 这开的销项发票，之前预收款的一部分，以前写分录，借:银行存款，贷:预收账款
2023-07-12 17:33:27
蒋飞老师：回复????棒棒糖借预收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借主营业务成本 贷工程施工
2023-07-12 17:51:18
????棒棒糖：回复蒋飞老师 好的，明白了，之前预收款在这可科目里，后期申请工程进度款是也在这个科目里还是要用应收账款？
2023-07-12 18:15:41
蒋飞老师：回复????棒棒糖还可以放“预收账款”科目的
2023-07-12 18:41:31
????棒棒糖：回复蒋飞老师 收入和成本直接怎么结转，分录怎么写？
2023-07-12 18:51:54
蒋飞老师：回复????棒棒糖借本年利润 贷主营业务成本 借主营业务收入 贷本年利润
2023-07-12 19:19:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
210楼
2023-07-12 17:38:29
全部回复
兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-07-12 18:02:28
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-07-12 18:24:57
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-07-12 18:46:34
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-07-12 19:00:37
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-07-12 19:12:22
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