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开了发票怎么写会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 缥缈的小鸭子 发表的提问：
老师你好我们是做汽车的，厂家给开了一张发票摘要写的是折扣折让，开的是负数，我该怎么做会计分录
你好 不管负数，按正负加起来的金额，列入固定资产原值
286楼
2023-08-19 17:05:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
7月支付车辆维修费，已付款成功，发票以开。8月对方说发票汇率开错了，要求换票，这个怎么弄，会计分录是怎么写
7月份取得的发票是专票还是普票？之前的分录您如何做的，请上传一下。 还有换开的发票8月份取得了嘛？
287楼
2023-08-20 16:47:03
全部回复
杨洋阳：回复张艳老师 普票，我是小规模纳税人
2023-08-20 17:00:31
杨洋阳：回复张艳老师 已经换回来了
2023-08-20 17:27:18
杨洋阳：回复张艳老师 之前的借管理费用车辆维修费，贷银行存款
2023-08-20 17:55:36
张艳老师：回复杨洋阳金额有差异吗？如果没有差异的话，直接贴到7月份凭证后面就是了。
2023-08-20 18:11:46
杨洋阳：回复张艳老师 没有
2023-08-20 18:31:36
杨洋阳：回复张艳老师 可以吗？
2023-08-20 18:46:39
杨洋阳：回复张艳老师 7月份记得账，发票是8月的
2023-08-20 19:16:39
张艳老师：回复杨洋阳没有关系的，如果担心的话，就先将7月份的分录红冲，然后再按新取得发票重新编制一遍。
2023-08-20 19:30:42
杨洋阳：回复张艳老师 红冲的话是，借管理费用-5500.贷银行存款-5500，对吗？
2023-08-20 19:50:44
杨洋阳：回复张艳老师 然后在借管理费用5500，贷银行存款5500
2023-08-20 20:16:00
张艳老师：回复杨洋阳是的，分录是正确的。
2023-08-20 20:32:16
杨洋阳：回复张艳老师 红冲这笔对吗？是一借一贷负数，还是都是借方
2023-08-20 20:55:47
张艳老师：回复杨洋阳您做的分录就是正确的。
2023-08-20 21:20:29
杨洋阳：回复张艳老师 红冲这笔借管理费用负数，贷银行存款负数，然后在借管理费用，贷银行存款，没错是吧
2023-08-20 21:47:13
杨洋阳：回复张艳老师 刚才有个老师非说让红冲这笔借银行存款，借管理费用负数
2023-08-20 22:05:02
张艳老师：回复杨洋阳1没错的 2借银行存款，借管理费用负数……这样写也可以，都是一回事。没有必要纠结。
2023-08-20 22:17:19
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 昏睡的期待 发表的提问：
老手。 我们公司是卖大米的，收到抖音平台开的发票 会计分录怎么写
同学你好，发票内容是什么？
288楼
2023-08-20 17:02:41
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昏睡的期待：回复立红老师 技术服务费。 我们公司是一般户
2023-08-20 17:27:36
立红老师：回复昏睡的期待同学你好 计入管理费用；
2023-08-20 17:49:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 倒带 发表的提问：
开票开个季度免税9万的软件服务费发票、附加税有哪些，会计分录怎么写
您好，附加税没有了。附加税的分录不用写了。
289楼
2023-08-20 17:15:00
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倒带：回复王雁鸣老师 那印花税不用计提吧，缴纳的月份申报再做凭证？@王老师:
2023-08-20 17:33:24
王雁鸣老师：回复倒带您好，是的，印花税不用计提，缴纳的月份申报时再计提。
2023-08-20 17:58:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 娟*Up* 发表的提问：
这个发票是不是可以抵扣，会计分录怎么写
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
290楼
2023-08-21 16:17:00
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娟*Up*：回复邹老师 老师这张呢
2023-08-21 16:41:53
邹老师：回复娟*Up*计入费用核算，不可以抵扣的
2023-08-21 17:06:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
物业公司购口罩没有发票，怎么写会计分录
借 库存商品贷银行存款 等
291楼
2023-08-21 16:38:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，入库发票未抵扣认证，会计分录怎么写
借：原材料 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：应付账款
292楼
2023-08-21 17:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Amanda 发表的提问：
是软件开发企业，购买研发耗材，怎么写会计分录?
借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
293楼
2023-08-22 16:19:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 矮小的羊 发表的提问：
上个月开的发票 这个月发现开重了 本月冲红票了 会计分录怎么做
你好，红冲发票分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
294楼
2023-08-22 16:38:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好，小规模3%税率按1%开票的会计分录怎么写
你好，借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费1%
295楼
2023-08-22 16:54:54
全部回复
郭老师：回复欣欣子直接按照1%的就可以的。
2023-08-22 17:25:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Kelly 发表的提问：
内外账分开的，内账的应交税费明细账怎么写，收到发票的进项都计入成本了，这个是开发票的销项税额吗？所得税呢？分录怎么写

你好，内帐不确认销项税额，收入全额计入主营业务收入核算。所得税计入所得税费用或管理费用科目核算。

296楼
2023-08-22 17:02:58
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Kelly：回复邹老师 这个是不是就是所不设置应交税费明细账的，对吧
2023-08-22 17:17:53
邹老师：回复Kelly

一般是不设置的。     

2023-08-22 17:31:44
Kelly：回复邹老师 好的谢谢了
2023-08-22 17:54:47
邹老师：回复Kelly

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

2023-08-22 18:11:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
我专票上个月认证了，但是没有开票，就是没有抵扣，会计分录怎么写
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
297楼
2023-08-23 16:13:59
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兔子小姐：回复邹老师 老师我的意思是没有开票抵扣，下个月就不好抵扣了，我要怎么做才能平掉
2023-08-23 16:27:24
邹老师：回复兔子小姐你好，以后月份开具发票产生的销项税额抵扣上个月结存的进项税额就是了
2023-08-23 16:40:52
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，我公司11月份增值税专用发票开错了，这个月开红字发票冲了，又重开了正确的发票，请问老师这个月我怎么做账？会计分录怎么写？上个月收入已结转了，这个月用更正吗？
您好 根据蓝字和红字的记账联入账 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 贷方负数：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
298楼
2023-08-23 16:33:35
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沙晓玲：回复宸宸老师 老师上个月收入已结转了，这个月怎么处理
2023-08-23 17:01:28
宸宸老师：回复沙晓玲您好，上个月是上个月的账。 这个月您不是开了红字和蓝字发票吗。对不？
2023-08-23 17:23:12
沙晓玲：回复宸宸老师 老师，这个月别的不用管，只是把红字和蓝字的发票按照您上面写的做分录就行了是吗？
2023-08-23 17:40:44
宸宸老师：回复沙晓玲您好，是的，按照我上面写的分录写
2023-08-23 17:54:51
沙晓玲：回复宸宸老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 18:13:27
宸宸老师：回复沙晓玲不客气的，祝你工作顺利
2023-08-23 18:40:42
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
代开的发票，交过税了，现在发票作废了，退税分录怎么写
你好，做相反分录就可以了 借：银行存款 贷应交税费-应交增值税/附加税
299楼
2023-08-23 16:45:00
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
300楼
2023-08-23 16:59:59
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萌萌：回复小惑老师 是的
2023-08-23 17:30:48
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-08-23 17:51:15
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-08-23 18:15:34
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-08-23 18:33:09
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-08-23 18:43:35
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-08-23 18:57:29
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-08-23 19:12:44
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-08-23 19:29:41
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-08-23 19:56:34
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-08-23 20:16:16
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-08-23 20:37:00
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-08-23 20:49:57
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-08-23 21:01:13
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-08-23 21:27:27
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-08-23 21:54:16
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-08-23 22:15:16
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-08-23 22:39:27
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-08-23 22:56:38
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-08-23 23:23:09
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