木木：回复晓宇老师 谢谢老师

晓宇老师：回复木木不用客气！方便时帮老师点击5星好评，谢谢！

岁月～静好：回复meizi老师 应交增值税的金额是自己计算填上去吗

meizi老师：回复岁月～静好你好 是的 你根据不含税收入*你的税率

qianmeng：回复王雁鸣老师 那就是和普票一样，直接做账，装订凭证不用管了是吧！

王雁鸣老师：回复qianmeng您好，是的，和普票一样，直接做账，装订凭证不用管了。

朱：回复张艳老师 老师好，我在一月份的时候，共有大米发票一张和面粉发票两张，其中面粉2张开错税率了，当时在一月的账务处理中，我把大米和面粉发票一起做的分录（记字13号）.请问：1、二月账务处理时，我把1月那张凭证（记字13号）的金额全部冲红了 ，可是附件却只有两张面粉的负数发票，没有大米的发票，发票金额和冲红的金额不相等，有问题吗？2、二月的账务处理中，更正的分录，也是按三张发票正确做一回是不，同样也只有冲红后更正的发票做为附件，可以吗？（不知我的表述是不是清楚了，辛苦老师了）

张艳老师：回复朱1、这个没有问题，单独红冲就可以的。 2、二月份按新收到的发票重新入账就可以了，制作面粉的重新入账就可以了，大米的发票在一月份已经入账了。 3、冲红也红冲面粉的税率错误发票的分录就行了，以销项负数发票作为附件。

abc：回复bamboo老师 我们是中间商，收到这批货就要转手卖掉，下家已经给我们钱了，现在我要把这批负债转收入，老板让的，要暂估入库，怎么做分录

bamboo老师：回复abc借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估

木木：回复小惑老师 款项已经在去年支付了，就是那两张凭证

木木：回复小惑老师 之前的会计做的账，没有发票的时候记的借：销售费用，贷：银行存款、其他应付款，我现在还怎么处理呢？

小惑老师：回复木木你的其他应付款是反映什么

木木：回复小惑老师 付给了个人

小惑老师：回复木木那你做支付的分录了吗？

木木：回复小惑老师 做了，之前的会计做，付款时借：销售费用，贷：银行存款、其他应付款，我现在还怎么处理呢？

小惑老师：回复木木你要是支付了 借：其他应付款 贷现金

木木：回复小惑老师 之前付的，为什么现金呢？

小惑老师：回复木木你不是之前说用现金付款了

木木：回复小惑老师 之前是银行存款付的没收到发票，现在收到了发票，怎么写分录？

木木：回复小惑老师 你能看见我发的图片吗

木木：回复小惑老师 老师在吗？

小惑老师：回复木木那您直接把发票附在后面就可以了

木木：回复小惑老师 这个是去年的账，已经装订了，收到发票不需要再写分录吗？

小惑老师：回复木木是的，不需要在写分录，因为你去年已经做了费用

木木：回复小惑老师 还有要抵扣的税呢？有什么办法处理一下吗，把账调到今年3月

小惑老师：回复木木你是说有增值税吗？

木木：回复小惑老师 是的，这个是专票

小惑老师：回复木木那你就把进项税额部分冲减费用 借：应交税费-进项税额 贷销售费用