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发生福利费支出会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 秋 发表的提问：
给员工租宿舍购买的空调和热水器可以直接计入福利费支出吗
你好，可以直接计入福利费支出的。
241楼
2023-08-08 17:10:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
福利费跟业务招待费的会计分录能不能列一下？单位聚餐跟中秋福利
你好!借管理费用福利费/业务招待费 贷 应付职工薪酬-非货币性福利 /现金等
242楼
2023-08-08 17:26:34
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Luck Fairy：回复宋生老师 待不是直接库存现金么？
2023-08-08 17:43:17
宋生老师：回复Luck Fairy你好！业务招待费可以直接现金。 福利费建议再做一个借应付职工薪酬-非货币性福利 贷现金等
2023-08-08 18:00:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李** 发表的提问：
老师好，员工意外伤害险属于职工福利费吗？怎样做会计分录呢
你好 是的 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款
243楼
2023-08-08 17:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
职工福利费，开的专票，给员工买的福利大米，怎么入账，会计分录怎么写，
你好， 购入 借：库存商品 贷：银行存款等 发入 借：管理费用等——非货币性福利 贷：应付职工薪酬——非货币性福利 借：应付职工薪酬——非货币性福利 贷：库存商品
244楼
2023-08-09 16:01:42
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崔馨心：回复立红老师 不是，是给职工发的大米，正常的话是走 借:管理费用 应交税费～进项税额 贷:应付职工薪酬～职工福利 借:应付职工薪酬～职工福利 贷:库存现金 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税
2023-08-09 16:28:49
崔馨心：回复立红老师 因为这张票是专票还认证了，上边这样做，可以吗？
2023-08-09 16:48:55
立红老师：回复崔馨心你好，如果发票已认证，需要做进项转出 分录 借:管理费用 应交税费～进项税额 贷:应付职工薪酬～职工福利 借:应付职工薪酬～职工福利 贷:库存现金 借：管理费用 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-08-09 17:14:29
崔馨心：回复立红老师 请问，是不是最后一步是: 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税
2023-08-09 17:25:38
立红老师：回复崔馨心你好，最后一步不是 借:应交税费～进项税额转出 贷:应交税费～进项税 是 借：管理费用 贷：应交税费——应增（进项税额转出）
2023-08-09 17:38:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
开专票的福利费应该怎么计提，怎么发放，进项税额怎么转出？这三个的会计分录怎么写？
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出，借应付职工薪酬 福利费贷银行
245楼
2023-08-09 16:23:43
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会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？
2023-08-09 16:52:32
maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行
2023-08-09 17:17:23
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 外向的鲜花 发表的提问：
计提职工福利费包括集体福利费和职工医药费，我们可以14%发生的全部都是集体福利费，而没有职工医药费吗？发生14%的集体福利费会让交企所吗？
福利费按照实际发生额入账，在汇算清缴时计算限额，超过部分不能税前扣除，限额标准是工资的14%。
246楼
2023-08-09 16:41:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 高山流水 发表的提问：
企业所得税汇算职工薪酬调整表中职工福利费支出，帐载金额，实际发生额，税收金额如何填？工资总额1133532.36元福利费按14计算158694.53元，实际支出303323.12元
你好 税收金额是按按14计算的158694.53元
247楼
2023-08-09 17:07:15
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高山流水：回复答疑苏老师 多出来的144628.59要调增对
2023-08-09 17:28:20
答疑苏老师：回复高山流水你好 是的 多出来的要调增
2023-08-09 17:46:39
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 梅 发表的提问：
应付福利费是根据支出金额计提吗？
对的，是根据支付的金额计提的
248楼
2023-08-09 17:26:59
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梅：回复小锁老师 也就是说到年底无余额的？
2023-08-09 17:40:14
小锁老师：回复梅是有，也可以不支付
2023-08-09 18:01:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
中秋发放月饼等福利会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
249楼
2023-08-10 16:38:59
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Lewis Meng：回复邹老师 第一个分录是发放，第二个分录是购入吗？
2023-08-10 17:06:17
邹老师：回复Lewis Meng你好，你一个分录是计提，第二个分录是发放
2023-08-10 17:26:25
Lewis Meng：回复邹老师 @邹老师:公司平时为员工买的下午茶饮料，分录该怎么做
2023-08-10 17:46:59
邹老师：回复Lewis Meng借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；库存现金等科目 也是计入福利费核算
2023-08-10 18:01:07
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Y 发表的提问：
将自产的塑料盆作为福利发放给员工，会计分录怎么做
你好，应该作为视同销售行为 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借：主营业务成本 贷：库存商品
250楼
2023-08-10 16:45:03
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
行政单位缴工伤保险做预算分录行政支出，选经济科目时是工资福利支出的其它社会保障缴费吗
是的，就是这个科目的，同学
251楼
2023-08-10 16:53:02
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ °ViVi ✨ 发表的提问：
2018年汇算清缴中“职工薪酬支出及纳税调整明细表”职工福利费支出的税收金额取什么数？是按照工资薪金支出的金额*14%填入，还是用职工福利费的账载金额、职工福利费的实际发生额、工资薪金支出税收金额 分别*14% 取最小数填入？
你好！按实发工资薪金支出的金额*14%填入。
252楼
2023-08-10 17:11:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱撒娇的香水 发表的提问：
请问一下，收不回来的应收账款，不用再支付出去的应付账款、应付福利费如何处理呀？会计分录什么做呢？降资用纳税吗？如何编制会计分录呢？
收不回来的先计提坏账 借资产减值损失 贷坏账准备 无法支付 借其他应付款等 贷营业外收入
253楼
2023-08-10 17:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 木棉树 发表的提问：
我公司发生的2007年的费用性支出给员工的福利费50万元，在支付出当年未记入管理费用，记入了其他应收款，现在要做帐务调整，我公司实行小企业会计制度，分录应该怎么做？要做纳税调整吗？
借利润分配未分配利润贷，应付职工薪酬福利费借应付职工薪酬福利费贷。
254楼
2023-08-16 15:49:29
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郭老师：回复木棉树贷其他应收款刚才打漏了这个。
2023-08-16 16:11:59
郭老师：回复木棉树这个有发票的吗。 但是你这个时间太长。
2023-08-16 16:39:36
木棉树：回复郭老师 是自制原始凭证，内部发放的福利费，当时签批手续是齐全的，但是会计记帐时记入了往来款
2023-08-16 16:51:53
郭老师：回复木棉树你好，这个是发的现金吗？
2023-08-16 17:16:02
木棉树：回复郭老师 是发的现金的，有现金福利，还有一些员工子女的学费报销，本来是属于工会费用，但是当时工会没有经费只能暂挂往来，后来工会经费一直没有就一直挂着，现在被上级部门要求做往来核销需要调帐
2023-08-16 17:37:55
郭老师：回复木棉树去修改零七年的汇算清交。
2023-08-16 18:06:37
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 鲤鱼板凳 发表的提问：
去年末计提福利费30000入管理费用，会计分录是:借 管理 费用-福利费30000 贷其它应付款 30000 支付时借： 其它应付款 19000，贷银行存款19000，但是要冲减之前计提的管理费用该怎么做分录？
你好，是使用小企业准则吗？
255楼
2023-08-16 16:17:16
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鲤鱼板凳：回复小惑老师 不是吧
2023-08-16 16:42:36
小惑老师：回复鲤鱼板凳我看你都支付了，为什么要冲减
2023-08-16 17:11:48
鲤鱼板凳：回复小惑老师 正确的做法是这样的
2023-08-16 17:35:54
小惑老师：回复鲤鱼板凳二级科目做错了是吗
2023-08-16 18:05:27
鲤鱼板凳：回复小惑老师 但是我少做了第三步
2023-08-16 18:26:08
小惑老师：回复鲤鱼板凳那你就补做一下就可以了，不用调整，双方都是损益科目
2023-08-16 18:41:16
鲤鱼板凳：回复小惑老师 是的，现在要调整是不是直接把之前计提的准入准备金就可以了
2023-08-16 18:58:31
鲤鱼板凳：回复小惑老师 转入准备金就行了
2023-08-16 19:11:34
小惑老师：回复鲤鱼板凳直接做那笔分录即可的
2023-08-16 19:23:49
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