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发生福利费支出会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧心的溪流 发表的提问：
采购的员工福利品，入账员工福利费，多余的直接卖了出去，没有入库存，请问怎么做会计分录呢
卖出去的部分，借银行存款贷主营业务收入销项税额
271楼
2023-08-20 16:37:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
端午节发福利工人和车间管理人员的福利怎么做会计分录？
您好!生产成本/制造费用-福利费 贷应付职工薪酬-非货币性福利
272楼
2023-08-20 16:50:27
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左手的温暖：回复宋生老师 我的生产成本下都设置了明细科目有各种产品，我每个月都有员工直接领工资走，比如我生产A/B/C三种产品，我都是先把直接人工算到A产品上，到了月底的时候再来分配平，还有其他更好的方法吗？
2023-08-20 17:09:27
宋生老师：回复左手的温暖您好！你如果能一开始就分，就一开始就分好。如果走的时候还不能分，就按你说的方法。
2023-08-20 17:30:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
用工会经费给员工发放福利费，分录怎么写
借：管理费用--工会经费，贷：现金/银行存款
273楼
2023-08-20 17:18:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！2018年度实际支出的职工福利费，比计提的福利费少，这里的差额部分（计提数—实际支出数）需要纳税调增吗？
你好，需要调增所得额的
274楼
2023-08-21 16:05:22
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 会计学堂学员 发表的提问：
研发支出不分费用化支出和资本化支出可以吗，直接在研发支出科目下设工资，福利费等@
不可以的，需要分开来核算
275楼
2023-08-21 16:22:37
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会计学堂学员：回复颜老师 那月底的时候是不是转到本年利润的借方了？
2023-08-21 16:44:56
颜老师：回复会计学堂学员根据研发的情况，能结转的就结 不能结转的可以年底或者项目完结了再结转
2023-08-21 17:06:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ pela 发表的提问：
公司发生的员工食宿,交通,通讯等福利性支出，先借应付职工薪酬贷管理费用/福利费，支付时借管理费用/福利费贷银行存款；还是直接计入管理费用不用记应付职工薪酬
你好，实际发生这些福利支出时 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费 贷银行存款
276楼
2023-08-21 16:28:46
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pela：回复方老师 好的谢谢老师
2023-08-21 16:54:25
方老师：回复pela不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！
2023-08-21 17:07:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Best^^ 楠 发表的提问：
听了齐红老师的课，其中讲到公司食堂买的菜之类的，只要有清单。就可以做为福利费支出。这种买米买菜，没有发票，外帐入帐没问题么
您好！是这样的，因为这个确实在实际操作中很难取得发票，所有有的税局或者地方政府部门会规定一个限额，在限额之内可以据实扣除。 但是不是每个税局或者管理员都会同意这样做。
277楼
2023-08-21 16:46:49
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 大方的舞蹈 发表的提问：
某企业第一基本生产车间生产甲产品，由于外部供电线路原因停工五天，根据相关资料可知，停工期间损失材料费用4000元应支付工人工资2000元，应计提福利费200元应负担制造费用900元，供电局已同意。赔偿2800元，其余净损失计入营业外支出根据。资料编辑相关的会计分录 一.停工时规及停工损失 二.转接停工损失。
你好 1 借，停工损失7100 贷，原材料4000 贷，应付职工薪酬一工资2000 贷，应付职工薪酬一福利费200 贷，制造费用900 借，其他应收款2800 贷，停工损失2800 2 借，制造费用4300 贷，停工损失4300
278楼
2023-08-21 17:05:59
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ MYMINE 发表的提问：
第4题，围绕这个福利，全部的会计分录怎么写？
没看到题目，就打开了，同学
279楼
2023-08-22 16:23:22
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MYMINE：回复海棠老师 图片没发上去？
2023-08-22 16:52:38
海棠老师：回复MYMINE（1）提取时   借：管理费用--工资（管理部门人员工资）   借：制造费用--工资（车间管理人员工资）   借：生产成本--工资（生产工人的工资）    贷：应付工资    2.一次性补偿  如果支付的金额不大,可以计入“管理费用——工资”中列支。 借:管理费用——工资 贷:现金     3. 借：在建工程 贷：应付职工薪酬
2023-08-22 17:04:17
MYMINE：回复海棠老师 谢谢！前面的都写了。那图中右边第4题，是不是这样写？1）借：管理费用    贷：应付职工薪酬    2）借：应付职工薪酬    贷：主营业务收入       应交税费—应交增值税     3）借：主营业务成本    贷：库存商品
2023-08-22 17:16:38
海棠老师：回复MYMINE嗯，非常对，同学，就是这样的
2023-08-22 17:39:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仙诺 发表的提问：
中秋节购买了月饼，又发了过节费。做会计分录时候，需不需要走“应付职工福利”科目？借 管理费用-福利费 贷现金 还是 借 管理费用-福利费 贷应付福利费借应付福利费 贷现金
你好，需要同供应方职工薪酬——福利费过渡一下的
280楼
2023-08-22 16:50:20
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仙诺：回复邹老师 实物和现金都需要过渡？
2023-08-22 17:05:02
邹老师：回复仙诺你好，是的，通过福利费核算，就需要通过应付职工薪酬科目计提的
2023-08-22 17:29:51
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @  发表的提问：
支付福利费 支付下午茶预支款 1500.00 支付福利费 下午茶预支款退回（1500-1276.69=223.31） 223.31 这个分录要怎么做呢 看到要先计提福利费再支付，但是这又是预付款
你好，分录如下 预支下午茶 借：预付账款1500 贷：银行存款1500 退回预回款 借：应付职工薪酬-福利费1276.69 银行存款223.31 贷：预付账款1500 结转福利费 借：管理费用-福利费1276.69 贷：应付职工薪酬-福利费1276.69
281楼
2023-08-22 17:02:58
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：回复大海老师 1.支付福利费，看到前面的提问是要计提管理费用的，老师您是直接结转吗，就很纠结怎么处理好 先计提： 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 再支付 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
2023-08-22 17:32:14
大海老师：回复先计提再发放，先发放再结转，都是可以的，日常发生的应付职工福利费，可以先开支，不一定要先计提。
2023-08-22 18:02:14
：回复大海老师 这是两种做法都可以是吗
2023-08-22 18:15:15
大海老师：回复是的，两种做法都可以
2023-08-22 18:28:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 亚亚莉莉 发表的提问：
员工借款，法人支付怎么做，2生产部门员工出差，福利，怎么做分录
1、那就与公司的账务没有关系了，纯属个人借贷关系了。 2、借：制造费用--差旅费 贷：库存现金 借：制造费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
282楼
2023-08-23 16:32:15
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亚亚莉莉：回复张艳老师 主要是员工跟公司借钱，公司暂时乱乱的，给不出钱，所以法人先垫付了
2023-08-23 16:48:16
亚亚莉莉：回复张艳老师 是内帐.借其他应收，贷其他应付法人的 可以么
2023-08-23 17:03:07
亚亚莉莉：回复张艳老师 下月从工资里扣
2023-08-23 17:18:08
张艳老师：回复亚亚莉莉如果是内帐的话，可以那么做的。
2023-08-23 17:42:48
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2333333 发表的提问：
这个凭证处理是否合理？收到返还的工会经费时，借：银行存款贷：应付职工薪酬～工会经费，当实际发生支付部门福利费时，想这笔费用从工会经费里出，如何做分录合理？
你好，你的处理是可以的。
283楼
2023-08-23 16:45:06
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2333333：回复佟老师 嗯，因为有同事反应看不明白这个处理，所以问问合理的处理方法
2023-08-23 17:08:19
佟老师：回复2333333其实，如果你想这笔款走到工会来支付，那就把这个先做你们费用处理，收回后就做冲回费用处理
2023-08-23 17:37:32
2333333：回复佟老师 应付职工薪酬～工会经费里有余额的，现在应付职工薪酬～工会经费科目贷方余额有3万多 ，您说的收回后冲回费用，收回是收回什么的意思？
2023-08-23 17:49:44
佟老师：回复2333333你们是自己核算工会经费吗？
2023-08-23 18:15:17
2333333：回复佟老师 是的。比如1月缴纳了工会经费。2月会返回60%到公司账户
2023-08-23 18:38:18
佟老师：回复2333333你这60%的返回公司账户怎么账务处理的
2023-08-23 19:07:25
2333333：回复佟老师 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-08-23 19:17:55
佟老师：回复2333333那你这个处理有些问题， 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费
2023-08-23 19:43:33
2333333：回复佟老师 那后续部门报销福利费 我怎么处理凭证？
2023-08-23 20:08:11
2333333：回复佟老师 借：其他应付款-工会经费 贷：应付职工薪酬-福利费 ， 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样吗？
2023-08-23 20:33:57
佟老师：回复2333333后续报销应该 借:其他应付账款款 贷:银行存款
2023-08-23 20:44:26
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 害怕的羊 发表的提问：
企业自行研发一项专利，研究阶段共发生支出50万元，期中原材料10万元应付研究人员工资20万元，其余为银行存款支付的费用。开发阶段共发生80万元支出，期中有原材料支出50万元，员工工资20万元，其余为银行 存款支付费用。该专利使用10年。第3年的时候将其出售。 要求:1编制研发期间的会计分录 2.编制摊销时的会计分录 编制出售时的会计分录
1借研发支出费用化支出50 贷原材料10 应付职工薪酬20 银行存款20
284楼
2023-08-23 17:02:59
全部回复
暖暖老师：回复害怕的羊借研发支出资本化支出80 贷原材料50 应付职工薪酬20 银行存款10
2023-08-23 17:38:06
暖暖老师：回复害怕的羊借无形资产80 管理费用50 贷研发支出资本化支出80 -费用化支出50
2023-08-23 18:02:47
暖暖老师：回复害怕的羊2.编制摊销时的会计分录 借管理费用8 贷累计摊销 8
2023-08-23 18:27:43
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付在建工程人员的工资210000福利费28000做会计分录
应付在建工程人员的工资210000福利费28000做会计分录
285楼
2023-09-04 20:23:06
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借在建工程 238000 贷应付职工薪酬 -工资210000 -福利费28000
2023-09-04 20:43:35
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