酒罢去：回复萱萱老师 我们是建筑劳务清包工，我开发票给甲方时，借：应收账款，贷：主营业务收入；我公司收到劳务分包发票时，借；工程施工，贷；应付账款，怎么反映差额

萱萱老师：回复酒罢去这样做分录就可以了啊

酒罢去：回复萱萱老师 不是差额征税吗，我怎么扣除差额

萱萱老师：回复酒罢去计入成本就可以了，你参考一下以上分录，都是一样的

酒罢去：回复萱萱老师 等于没有说

酒罢去：回复萱萱老师 我这个月工程结算100万，我怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去(2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 到下个月我们结算分包费20万，怎么记账

萱萱老师：回复酒罢去借：银行存款 贷：应收账款

酒罢去：回复萱萱老师 在哪提现差额缴税

酒罢去：回复萱萱老师 结算的分包费

酒罢去：回复萱萱老师 差额缴税是不是指的异地预交增值税的时候可以按差额预缴，开收入发票的时候还是按一般的小规模来计算增值税

酒罢去：回复萱萱老师 不但没有解惑还搞得我越来越迷糊，我结算的分包费你给我搞个应收账款

萱萱老师：回复酒罢去例:A建筑公司是小规模纳税人，2017年8月在X地XX项目(跨地区需要预交)，结算收款100万元，其中已付分包工程B公司并收到发票50万元(其他材料费用等略)。分录如下: 1、付款时 借:工程施工---合同成本---分包工程 485,436.89 借: 应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 500,000.00 2、预交增值税(差额计算，附件:完税证、对方完税证) 借:应交税费----应交增值税 14,563.11 贷:银行存款 14,563.11 3、开票时(附件:发票) 借:应收账款--甲方 1,000,000.00 贷:主营业务收入 (工程结算) 970,873.78 贷:应交税费----应交增值税 29,126.22 4、收款(附件;进账单、收据) 借:银行存款 1,000,000.00 贷:应收账款--甲方 1,000,000.00

不提升不罢休：回复岳老师 不是可以复印其它联次发票作为入账吗

岳老师：回复不提升不罢休可以复印入账，但仍须如上处理。

甜蜜的海燕：回复meizi老师 金税盘是不是查得到每一笔开票记录

meizi老师：回复甜蜜的海燕 你好   你开票的话 都可以查询的  

MaryLi：回复郭老师 意思是我不点抵扣也不影响对方？

郭老师：回复MaryLi你好是的，你没法抵扣的。

加油！兔宝宝：回复文老师 不用做进项然后转出吗？

文老师：回复加油！兔宝宝是的，您是小规模纳税人，不做进项税额，也就不做进项税额转出

加油！兔宝宝：回复文老师 就直接入成本，小规模没有那个发票勾选认证平台吧？

文老师：回复加油！兔宝宝是的，小规模纳税人是不需要勾选的

加油！兔宝宝：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复加油！兔宝宝不客气，这是我们的职责所在

萌哒哒的小萝卜：回复吴月柳 一般纳税人，进项发票的税额得做分录，小规模的只管销项的，账务处理这块，我这样理解对吗

萌哒哒的小萝卜：回复吴月柳 老师？？？？？？？？？？？

吴月柳：回复萌哒哒的小萝卜是的

畅°ο°妹儿：回复汪晨老师 第四季度多计提了，跨年度了，需要怎么调整呢

汪晨老师：回复畅°ο°妹儿借 应交税费-应交附加税 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润