棉花糖：回复梓苏老师 代扣个税从哪个科目申报

梓苏老师：回复棉花糖可以参照工资的处理 借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税) 交纳个所税时: 借：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税) 贷：银行存款

棉花糖：回复梓苏老师 年终一次，把这些人放员工里一起申报吗

梓苏老师：回复棉花糖在支付的当月进行处理就行了

棉花糖：回复梓苏老师 申报要填入职，申报完了再填离职吗

梓苏老师：回复棉花糖你可以计入劳务费用，进项代扣代缴，这样比较方便。 上面分录一样，只是省略了应付职工薪酬 个人所得税代扣代缴系统劳务报酬所得项目申报:首先先登录个税扣缴系统，打开“个人所得税代扣代缴”栏目，选择“填写报表”下的子目录“非工资薪金收入”项目，单击左上角“增加”按钮，即可在弹出的对话框中选择需申报的个人所得税所得项目。（2）个人所得税完税证明可以在您主管税务机关受理打印。

郭老师：回复583106530非首次的专票小规模借管理费用贷银存 一般纳税人借管理费用，进项贷银存

583106530：回复郭老师 老师，不是问分录哦，是问税务方面分别能不能抵，然后怎么计算抵扣？

郭老师：回复583106530首次购买的能抵扣 不是首次的分情况 你看分录就可以看出来 一般纳税人非首次的专票按税额抵扣 普票抵扣不了 小规模直接不能抵扣

大爱背头：回复东老师 一般大学人会计核算不健全的，按照13%的税率征收增值税，且不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票，对吗？

大爱背头：回复东老师 一般纳税人会计核算不健全的，按照13%的税率征收增值税，且不能抵扣进项税额，也不能使用增值税专用发票，对吗？

东老师：回复大爱背头没错，这个是正确的

大爱背头：回复东老师 小规模纳税人包括会计核算健全的个体工商户和自然人，对吗

东老师：回复大爱背头这个自然认应该不算在内

雨幕：回复文老师 一般纳税人要做笔分录转出未交增值税，小规模要吗？

文老师：回复雨幕小规模纳税人的是不用的

聪慧的中心：回复答疑苏老师 不会吧。业务黄了税交了。应该可以退吧

答疑苏老师：回复聪慧的中心你好 你们退了再不开发票的话，是可以的。可以到大厅申请退税。

聪慧的中心：回复答疑苏老师 报税填哪一栏

答疑苏老师：回复聪慧的中心你好 就是需要咨询下当地税局哦！在大厅操作申报。

maize老师：回复qquser企业会计准则，有点不太好，按这个做，2221 应交税费 一、本科目核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。 二、本科目可按应交的税费项目进行明细核算。应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏。 三、应交增值税的主要账务处理。 （一）企业采购物资等，按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”或“原材料”、“库存商品”等科目，按可抵扣的增值税额，借记本科目(应交增值税——进项税额)，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生退货做相反的会计分录。 （二）销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记本科目(应交增值税——销项税额)，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。发生销售退回做相反的会计分录。 （三）出口产品按规定退税的，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交增值税——出口退税）。 （四）交纳的增值税，借记本科目(应交增值税——已交税金)， 贷记“银行存款”科目。 企业（小规模纳税人）以及购入材料不能抵扣增值税的，发生的增值税计入材料成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记本科目。 四、企业按规定计算应交的消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、教育费附加等，借记“营业税金及附加”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 出售不动产计算应交的营业税，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交营业税）。 五、企业转让土地使用权应交的土地增值税，土地使用权与地上建筑物及其附着物一并在“固定资产”等科目核算的，借记“固定资产清理”等科目，贷记本科目（应交土地增值税）。土地使用权在“无形资产”科目核算的，按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，按应交的土地增值税，贷记本科目（应交土地增值税），同时冲销土地使用权的账面价值，贷记“无形资产”科目，按其差额，借记“营业外支出”科目或贷记“营业外收入”科目。实际交纳土地增值税时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 企业按规定计算应交的房产税、土地使用税、车船使用税、矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记本科目。实际交纳时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借记“所得税费用” 等科目，贷记本科目（应交所得税）。交纳的所得税，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

裙子：回复小云老师 如果转成小规模之后，做销售也是要按一般纳税人的税率？如果要想按小规模纳税人的税率是不是要没有抵扣进项税的才可以？

小云老师：回复裙子销售是按小规模，我说的是进转出一般纳税人

裙子：回复小云老师 那就是转小规模之后，就可以把材料按视同销售的方式处理，然后按小规模的税率交税就可以了？

小云老师：回复裙子是的，你的理解是正确的