借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 或银行存款

小规模纳税人购进货物的时候，增值税是否已经计入成本，如果已进成本，直接做损失

小规模不能开具16%的专票，只能开具3%税率的。 这也是小规模纳税人的弊端，只能通过降低合同价款的形式与甲方协商。

你好！增值税一般纳税人，你们去当地国税局看看

小规模纳税人增值税是3%，城建税根据地区分别市区7%，县城5%，其他地区1%，教育费附加是3%，地方教育费附加是2%

对于营改增后旅行社差额征税会计分录,如下: 实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,支付差额时 借:应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额), 借:主营业务成本等科目(按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差) 贷:银计提时: 借:所得税费用-当期所得税费用 贷:应交税费-所得税 计提时: 借:所得税费用-当期所得税费用 贷:应交税费-所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税费用

你好，需要汇算清缴后才申报，如果不懂可以学习学堂的汇算清缴课程学习

小规模纳税人没有认定一般纳税人以前还是按小规模账务处理，认定完以后，再按一般纳税人的账务处理。

借：管理费用—办公费 贷：银行存款