Quentin：回复宋生老师 您好 贷 实收资本两万 一看会不会理解成别人用存货投资对我们公司持股两万块钱。

宋生老师：回复Quentin您好！是的。你说的就是这个意思吧。多余的2万占股份。

Quentin：回复宋生老师 我说的是 我们用12w的债权收购他们公司还有14w的存货 但他们存货多余出来两万 入股的话 只能入在被收购单位的股权里 而不是我们整个公司 这就很麻烦 还要签什么合同和协议嘛 麻烦老师了

宋生老师：回复Quentin你好！你的意思是，你们占他们的股权？你们收购他们？

Quentin：回复宋生老师 对。我们收购他们

宋生老师：回复Quentin你好！这个先应该他们有个股权转让协议，这个是跟你们签的。然后他们内部有个股东会决议。

Quentin：回复宋生老师 那我们该怎么做会计处理 怎么做账呢

Quentin：回复宋生老师 老师请解答我 我给老师送心意

宋生老师：回复Quentin您好！对你们来说，最后得到的是股权，而不是货物是不是？还是拿了12万元的货物，2万元的股权？

Quentin：回复宋生老师 我们最后拿到了14w的货物还有他们的控股权 然后他又想用多余出来的两万 从我们手里买上一点股权

宋生老师：回复Quentin你好！你这个说的有点不好理解了。 1，如果你是拿了12万货物，那么正常应该是拿不到他们的控股权的，你已经拿了货物了，除非你不拿这个货物，这个货物还是属于他们公司，只是你们用这12万货物占据了一定的股份。 2，另外他们多给了你2万货物，如果从你们手上拿走股权，那么就是对方公司投给你们公司2万货物，当做股权。 3，结合1.2.得到结论，你们拿到12万的货物，用这12万的货物当做股权入股了他们公司，但是货物实际归他们公司所有，他们另外又给你们2万货物，入股你们公司。是这样吧

Quentin：回复宋生老师 那就按照您说的办法 用12w的货物抵债 我们在用12w的货物入股他们公司这个会计分录怎么写

宋生老师：回复Quentin您好！这个实际就不用管那个货物了。因为货物实际上还是属于他公司，你们公司只是入股了。 借长期股权投资-XX企业 12 贷应收账款12万

Quentin：回复宋生老师 还有就是我们需要签什么合同和协议嘛

宋生老师：回复Quentin你好！这个是签股权转让协议。

Quentin：回复宋生老师 那债务怎么提现？

宋生老师：回复Quentin你好！你的应收账款已经冲减了。没有债务余额了。

王胖胖????：回复郭老师 和工厂不是一家的，工厂要问我们收样品的费用，可能是直播吧也可能内部自己消化了

郭老师：回复王胖胖????需要分用途的，如果是拿来直播的，以后能销售出去的吗？

王胖胖????：回复郭老师 那如果以后不销售出去怎么做账，视同销售了吗，做职工福利？

郭老师：回复王胖胖????那是你看一下具体的用途，如果是给了职工的话，可以做福利费，你买进来借库存商品，贷银行存款。到时候根据具体的用途来做发福利了，可以做福利费里面。

王胖胖????：回复郭老师 那如果是拿去做直播了呢

郭老师：回复王胖胖????销售费用贷银行存款。

郭老师：回复王胖胖????借销售费用贷银行存款。

王胖胖????：回复郭老师 那如果是把自己买的样品寄给客户，后期会还回来，小规模纳税人，那我们怎么做账

郭老师：回复王胖胖????借发出商品贷，库存商品收回来再做相反的。

王胖胖????：回复郭老师 不用计到费用里面吗？借销售费用，贷库存商品

郭老师：回复王胖胖????还收回来的，不用做销售费用。

王胖胖????：回复郭老师 那就是说这寄过去收回来，中间不产生费用

王胖胖????：回复郭老师 如果小规模纳税人最后不报税，那增值税最后结转怎么做账

郭老师：回复王胖胖????是的，如果是普通发票的， 销售业务的嘛借银行存款贷主营业务收入，你没有增值税。

郭老师：回复王胖胖????百分之三的四月份之后都是免增值税的。

王胖胖????：回复郭老师 那就是直接借银行存款贷主营业务收入，就不用贷应交税费应交增值税了吗？

郭老师：回复王胖胖????是的，是这么做的，是这么理解的。

王胖胖????：回复郭老师 还是说直接销售业务的时候借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税，到最后结转免征的时候就是借应交税费应交增值税，贷营业外收入吗

郭老师：回复王胖胖????规模开免税的税率啊，不需要做应交税费啦。

王胖胖????：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复王胖胖????不用客气，工作愉快。

得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦

紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款

得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢

紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的

得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

得失之间：回复紫藤老师 哪里

紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价

蒋飞老师：回复天天向上借：库存现金 贷：主营业务收入（或其他业务收入） 应交税费-应交增值税

超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗

王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。

超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗

超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗

超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢

王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。

一天一点爱恋：回复邹老师 销售额只有几百也要计提税金吗？增值税要计提吗？

邹老师：回复一天一点爱恋你好，如果有应纳税额，需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提的说法

一天一点爱恋：回复邹老师 怎么确定我有没有应纳税额呢？

邹老师：回复一天一点爱恋是增值税还是所得税

O0：回复玲老师 营业外收入就要计提企业所得税不呢？

O0：回复玲老师 不好意思，没脑袋没反应过来，明白了，谢谢你！

玲老师：回复O0不客气的，祝工作学习愉快