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小规模纳税人的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
小规模纳税人的账务处理
你好，具体是小规模纳税人的什么经济业务呢？
61楼
2023-04-19 20:28:30
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问小规模纳税人附加税减半征收如何做会计处理 我们有两个月计提了全额，但是只缴了一半，这个如何调帐
借税金及附加负数贷应交税费负数 红冲就可以
62楼
2023-04-19 20:41:24
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天天向上：回复答疑郭老师 现在政策出来后，我们计提的时候是不是也按减半征收计提
2023-04-19 21:01:03
答疑郭老师：回复天天向上是的，按减半之后的计提就可以
2023-04-19 21:22:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 坤 发表的提问：
老师您好小规模纳税人，增值税没达到起增点免税，需要怎么做会计处理，是第一个季度末做处理还是，第二个季度初做？谢谢
这个是第一季度做计提销项税的分录，第二季度做减免税的分录。正常是这样的账务处理。
63楼
2023-04-19 20:50:26
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坤：回复江老师 您好老师，第一季度发生业务时已经做好分录，借银行存款，贷，主营业务收入，应交税金增值税，第一季度末增值税没达到起增点免税，我第二季度初直接做借应交税金增值税，贷，营业外支出对吗
2023-04-19 21:05:27
江老师：回复坤第二季度（四月份）做的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费
2023-04-19 21:35:18
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云中修月 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达起征点，增值税的附加税还要计算吗？如果计算，哪下季度会计处理是红字冲吗？
你好，附加税不用计提
64楼
2023-04-19 20:59:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额不到30万 免征的增值税的会计处理分录
会计分录： 1、销售时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、月末或者季末确定不用交增值税时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入
65楼
2023-04-24 20:01:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模和一般纳税人收到航天金税的维护年费会计分录怎样处理
小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
66楼
2023-04-24 20:21:31
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仰望星空：回复邹老师 老师，小规模的会计里面应交税费-应交增值税下面有好几个三级科目
2023-04-24 20:43:02
邹老师：回复仰望星空你好，小规模的应交税费——应交增值税只有到二级明细，不需要设置三级明细的
2023-04-24 21:04:06
仰望星空：回复邹老师 那小规模有主营业务成本和其他业务成本这个科目吗？
2023-04-24 21:24:09
邹老师：回复仰望星空你好，有的，小规模与一般纳税人主要是在应交增值税科目上面不同，税率不同，其他的 都是一样的
2023-04-24 21:39:23
仰望星空：回复邹老师 小规模不能抵扣只能全进成本对吗？
2023-04-24 21:52:16
邹老师：回复仰望星空你好，一般购进是这样全额计入成本核算，但是如果是防伪税控系统专用设备 及维护费，这个是有减免政策的
2023-04-24 22:05:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sure? 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理月底忘记做可以放到月初做吗？
你好，月底忘记了那就只能在月初补做结转分录了
67楼
2023-04-24 20:42:43
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sure?：回复邹老师 老师，具体分录怎么做呢？反方向结转增值税放在营业外收入吗？您可以示范一下吗
2023-04-24 21:11:29
邹老师：回复sure?你好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
2023-04-24 21:22:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模纳税人、老板当初成立这个公司就是为了要对外开票，可是这部分收入都没有购进的发票，相当于没有成本，只是虚开的票.这样可以吗？那我会计处理该怎么处理，这样是不是所得税就要交的高呢？
您好！这是违法的。 是要交很高，还违法，得不偿失。
68楼
2023-04-24 20:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ phoebe 发表的提问：
老师请问小规模纳税人，增值税减按1%征税，2%不需要做会计处理吧？
你好，小规模纳税人，增值税减按1%征税，比如含税1010，不含税收入就是1000，税额就是10
69楼
2023-04-25 19:50:37
全部回复
phoebe：回复邹老师 账务处理不需要其他的分录了吧？就是正常确认收入的分录就行吧？
2023-04-25 20:15:07
邹老师：回复phoebe你好，是的，是这样的 
2023-04-25 20:40:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
小规模和一般纳税人初次购买税控盘，会计分录如何处理
借：管理费用贷：现金，借：应交税费贷：营业外收入
70楼
2023-04-25 19:57:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冋渞邂逅 发表的提问：
小规模纳税人中途接的兼职会计固定资产和待摊费用怎么处理
你好！按原会计折旧继续往下就可以。
71楼
2023-04-25 20:25:28
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冋渞邂逅：回复QQ老师 原来那个会计的账套我没有（因为是兼职会计），我是重新建账的，而且我来接的时候中间有11个月没做帐（那个会计做到2019年1月份，而我是2020年1月份接手做的 ）
2023-04-25 20:36:14
QQ老师：回复冋渞邂逅你好，之前的账本都没有交接吗？税务局的申报表上有没有累计折旧金额？
2023-04-25 20:56:54
冋渞邂逅：回复QQ老师 有折旧金额，但是之前的账务就只有凭证和报表
2023-04-25 21:17:58
QQ老师：回复冋渞邂逅你好！知道剩余年限吗？
2023-04-25 21:36:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梁小白 发表的提问：
小准则会计，小规模纳税人去年有一笔企业所得税忘记计提，今年怎么处理呢？
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
72楼
2023-04-25 20:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，小规模纳税人变更成一般纳税人，之前小规模的发票如何处理？金税盘如何处理？
你好 发票可以交回税局，税盘去税局重新发行。
73楼
2023-04-26 20:15:05
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ A会计学堂王老师 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人开的房屋出租的租金普票怎么做会计处理
同学你好！这个的话 借：银行存款     贷：其他业务收入        应交税费-应交增值税
74楼
2023-04-26 20:26:36
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A会计学堂王老师：回复许老师 不用再单独交房产税了吧？
2023-04-26 20:57:43
许老师：回复A会计学堂王老师房产税要交呀   不过这个  记入税金及附加的
2023-04-26 21:20:37
A会计学堂王老师：回复许老师 这个做收入的应交增值税，要另交附加税，是这个意思吧
2023-04-26 21:31:30
许老师：回复A会计学堂王老师嗯嗯   是的呀   做收入分录里  不用体现附加税等的 这个后面单独做的
2023-04-26 21:53:39
A会计学堂王老师：回复许老师 应交的增值税，单月不到10万，季度不满30万，不是免交的吗？那个房产税还要交吗？
2023-04-26 22:09:12
许老师：回复A会计学堂王老师增值税免交  不影响开始计提啊  计提的话 后期转入营业外收入 房产税要交啊   这个不免的
2023-04-26 22:21:59
A会计学堂王老师：回复许老师 明白了老师，房产税按开票的不含税收入的6%计算缴纳是吗
2023-04-26 22:41:31
许老师：回复A会计学堂王老师是的  本身12%    小规模     减半的
2023-04-26 23:05:13
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
老师，你好，我公司是土石方工程，小规模纳税人，支付几笔工程款，还没有完工，这笔工程款会计处理？
如果对方没给发票。你借：应付账款贷：银行存款
75楼
2023-04-26 20:44:59
全部回复
菲菲：回复老刘 好
2023-04-26 21:03:11
菲菲：回复老刘 我放在预付账款可以吗
2023-04-26 21:23:29
老刘：回复菲菲可以的。预付账款也行
2023-04-26 21:40:49
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