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小规模纳税人的会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 棠姐haitang 发表的提问：
家装公司会计怎么做？会计科目是哪些？家装公司一般纳税人和小规模纳税人账务处理分别是
这个参照真账实操房产建筑课程系统学习一下吧
106楼
2023-05-30 18:35:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人4月份开具3%专票60万，6月份全部冲红。4月份和6月份会计分录账务处理？
你好，4月份 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 然后6月份 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数
107楼
2023-05-30 18:56:24
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 秋天私语 发表的提问：
小规模纳税人的账务处理怎么做
您要给出具体的业务，才好帮您给出分录。
108楼
2023-05-30 19:21:21
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
2.某企业为小规模纳税人，2019年5月购进原材料一批，普通发票注明价款100万元，税款6万元，材料已验收入库，贷款已支付。同月销售货物一批，开出普通发票，价款80万元，税款2.4万元，款已收到并存入银行，请代该企业进行会计处理 （1)购进原材料时会计处理为： （2)销售货物时会计处理为：
您好 借：原材料 106 贷：银行存款 106 借：银行存款 82.4 贷：主营业务收入 80 贷：应交税费-应交增值税 2.4
109楼
2023-05-30 19:41:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Grosfairy. 发表的提问：
老师，请问免征增值税的小规模纳税人销项税额应该怎么做会计处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：其他收益
110楼
2023-05-31 18:57:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 成就的火龙果 发表的提问：
19年13号文，对小规模纳税人减半征收的土地使用税、房产税会计怎么处理
你好，按减半之后实际缴纳的税款金额，做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 贷；应交税费——土地使用税、房产税 借；应交税费——土地使用税、房产税 贷；银行存款
111楼
2023-05-31 19:05:05
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成就的火龙果：回复邹老师 如果之前月份是按全额计提然后减免的是走营业外收入吗？需要交企业所得税吗？
2023-05-31 19:30:43
邹老师：回复成就的火龙果你好，全额计提，就需要把多计提的部分做相反分录冲销才是的
2023-05-31 19:50:59
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小慧 发表的提问：
营改增后，老师物业公司小规模纳税人如何对代收代付水电费进行会计处理的？
目前如果开了发票只能按收入处理，下一步税局会做调整
112楼
2023-05-31 19:11:56
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小慧：回复田老师 那开了收据的呢？如何处理，是做无票收入？还是做其他应付款？
2023-05-31 19:45:05
田老师：回复小慧按税法应该是无票收入，
2023-05-31 20:01:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵荣 发表的提问：
小规模纳税人零售便利店，现在要做一款促销活动满额赠代金券活动，代金券可以选购店内任何商品使用，期限是一个月，这怎么做账务处理呢？从发放代金券到收回代金券的会计分录？
借：销售费用贷：递延损益；借：递延损益，贷：库存商品，应交税费
113楼
2023-05-31 19:27:50
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人，个税的申报如何处理？
你好，进入地税申报网的个人所得税申报里，输入员工信息，再登记工资金额和社保金额，然后申报、。个税申报网里也有视频教学的。
114楼
2023-05-31 19:41:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
115楼
2023-06-05 18:53:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒服的巨人 发表的提问：
小规模纳税人减免税账务处理
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
116楼
2023-06-05 19:11:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刘红梅1996 发表的提问：
小规模纳税人增值税怎么处理？
你好 是没超过标准的销售额免增值税的话 转营业外收入去
117楼
2023-06-05 19:29:59
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刘红梅1996：回复meizi老师 超了，而且有去税务局代开发票
2023-06-05 19:45:49
刘红梅1996：回复meizi老师 另外，我的增值税为5803.4，可实际缴了6281.8，请问附加税怎么来的
2023-06-05 20:05:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 桔梗花星语 发表的提问：
小规模纳税人增值税账务处理
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果本季度不需要缴纳增值税 季末的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
118楼
2023-06-06 18:51:21
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桔梗花星语：回复bamboo老师 要是交的话呢？
2023-06-06 19:17:05
bamboo老师：回复桔梗花星语交的话季末不用结转 申报缴纳后写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-06-06 19:30:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不开票小规模纳税人的纳税申报怎么处理
我们是小规模纳税人，因为是分公司，所以不开票，对公账户也没有进账，费用是由总公司拨款然后支付，那我们可以一直进行零申报吗？
119楼
2023-06-06 19:02:48
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邹老师：回复爱笑的流沙如果没有收入，可以零申报
2023-06-06 19:17:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 沁心 发表的提问：
小规模纳税人收入的账务处理
您好！借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
120楼
2023-06-06 19:29:59
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沁心：回复宋生老师 宋老师您好，应交税费－应交增值税的三级明细怎么设呢？因为是用软件做账，应交增值税自动设置了进项税，销项税等，所以二级明细不能用
2023-06-06 19:54:07
宋生老师：回复沁心您好！小规模不用三级科目。
2023-06-06 20:15:19
沁心：回复宋生老师 宋老师，你好，但是我用的用友T3软件里自动设置了三级明细呀，所以二级明细应交增值税不能用
2023-06-06 20:39:09
宋生老师：回复沁心您好！那你三级科目就计入销项税额吧
2023-06-06 21:07:39
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