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特许权使用费+会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Li 发表的提问：
转让无形资产取得的收入 为什么不是特许权使用费所得？谢谢
你好； 比如对于个人来说 ； 在个人所得税中，特许权使用费所得主要是说的：个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。所以包含了你说的无形资产使用权的转让。
181楼
2023-07-05 17:45:03
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Li：回复meizi老师 这个是所得税的
2023-07-05 17:57:17
meizi老师：回复Li你好 ；要看你具体是转让什么   
2023-07-05 18:13:17
Li：回复meizi老师 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于转让财产收入的有（）转让无形资产取得的收入
2023-07-05 18:29:08
meizi老师：回复Li正常的话 ：转让财产收入是说的：包括企业转让固定资产、生物资产、无形资产（如土地使用权）、股权、债权等财产取得的收入。；所以转让无形资产取得收入实际上 是作为出售无形资产（算是出售所有权了） 也是会计入转让财产收入里面的 ；
2023-07-05 18:42:08
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 小炎 发表的提问：
老师好， 特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定 1、特许权使用费是不是就是无形资产的意思？ 2、那么文中的意思是不是说：比如甲出租一项无形资产的特许权使用费给乙，乙需要负担支付租金给甲，乙是支付所的的机构的意思，对吗？谢谢~~
你好，是无形资产的意思，是支付方，也就是乙方所在地就是机构
182楼
2023-07-05 18:00:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付了品牌特许权使用费是否承担广告费
一般不需要承担广告费
183楼
2023-07-05 18:25:58
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ ღ 发表的提问：
买方需向卖方或者有关方直接或间接支付的特许权使用费应计入完税价格中，但符合下列情形之一的除外：（1）特许权使用费与该货物无关；（2）特许权使用费的支付不构成该货物向境内销售的条件。 怎么记忆？不理解？
据此，海关在判断特许权使用费是否应税时，会考虑以下几个问题：（1）特许权使用费是否与进口货物有关？（2）特许权使用费是否应当向境外支付？（3）特许权使用费的支付是否构成货物进口销售的条件？当答案都是肯定的时，相应的特许权使用费应计入进口货物的完税价格，如果有一个问题的答案是否定的，则不计入完税价格。
184楼
2023-07-05 18:35:59
全部回复
沈家本老师：回复ღ通俗一点你可以这么解释，也就是说如果说这个费用是跟货物无关的，那么自然是不计入不需要进入到完税价格当中的
2023-07-05 18:57:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 优美的八宝粥 发表的提问：
广告宣传费扣除限额依据（销售收入）包括特许权使用费收入吗？
同学你好 很高兴为你解答 包括的
185楼
2023-07-06 17:49:47
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L老师
职称：注册会计师,税务师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 6 发表的提问：
老师 举一下实际的例子我就懂了 5企业之间支付的管理费、 6企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费 7非银行业内营业机构之间支付的利息 这三个举一下实际的例子 企业之间的管理费是啥 企业内营业机构之间付的租金和使用费 现实中是啥 非银行内营业机构是啥 小贷公司？
你好 企业之间支付的管理费：比如乙公司存了100万在母公司甲，甲公司让乙公司每月支付10万管理费
186楼
2023-07-06 18:05:22
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L老师：回复6企业内营机构租金特许权使用费：同一集团，比如甲租给乙一间仓库，乙支付的租金，就是这个意思
2023-07-06 18:40:57
L老师：回复6非银行内营机构指的是一般企业（没有具备银行的资质），集团内部比如，甲借给乙100万，每月收5000利息，
2023-07-06 19:09:50
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户c4izvn 发表的提问：
个税汇算清缴 李女士为独生女，在信息服务公司工作，2021年1-12月每月在信息服务公司取得工资薪金收入25000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，家中育有2子，在读小学，选择由李女士一人扣除100%。在南宁工作，无房，现租房居住。除此之外没有其他专项附加扣除。另外，4月取得劳务报酬收入40000元，稿酬收入3000元，特许权使用费收入8000元。 1.计算全年工资薪金所得预扣预缴。 2.其他综合所得（劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）预扣预缴个人所得税计算。 3.综合所得全年应纳税额的计算。 4.计算应补退税额。
您好 计算过程如下 1.工资薪金预缴个税=（25000*12-2500*12-1000*2*12-1500*12-60000）*20%-16920=16680 2.劳务报酬预缴个税=40000*（1-20%）*30%-2000=7600 稿酬预缴个税=（3000-800）*（1-30%）*20%=308特许权使用费个税=8000*（1-20%）*20%=1280 3.综合所得个税=（25000*12%2B40000*（1-20%）%2B3000*（1-20%）%2B8000*（1-20%）-2500*12-1000*2*12-1500*12-60000）*20%-16920=24840 4.应退税=16680%2B7600%2B308%2B1280-24840=1028
187楼
2023-07-06 18:17:17
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户brxiap 发表的提问：
个税汇算清缴 李女士为独生女，在信息服务公司工作，2021年1-12月每月在信息服务公司取得工资薪金收入25000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，家中育有2子，在读小学，选择由李女士一人扣除100%。在南宁工作，无房，现租房居住。除此之外没有其他专项附加扣除。另外，4月取得劳务报酬收入40000元，稿酬收入3000元，特许权使用费收入8000元。 1.计算全年工资薪金所得预扣预缴。 2.其他综合所得（劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）预扣预缴个人所得税计算。 3.综合所得全年应纳税额的计算。 4.计算应补退税额。
您好 解答如下 1.工资薪金预缴个税=（25000*12-2500*12-1000*2*12-1500*12-60000）*20%-16920=16680 2.劳务报酬预缴个税=40000*（1-20%）*30%-2000=7600 稿酬预缴个税=（3000-800）*（1-30%）*20%=308特许权使用费个税=8000*（1-20%）*20%=1280 3.综合所得个税=（25000*12%2B40000*（1-20%）%2B3000*（1-20%）%2B8000*（1-20%）-2500*12-1000*2*12-1500*12-60000）*20%-16920=24840 4.应退税=16680%2B7600%2B308%2B1280-24840=1028
188楼
2023-07-06 18:33:00
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 良辰有雪 发表的提问：
老师，假设我这个月劳务报酬是10000元，为什么不是10000*80%*（1-20%）*20%。为什么不乘以80%？不是说劳务报酬和特许权使用费是80%计入收入吗。要减20%费用啊
10000*（1-20%）*20%，已经有1-20%就不用再乘以80%了，否则重复了
189楼
2023-07-09 19:10:19
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良辰有雪：回复王老师1 那要是4000以下，20000以上呢？
2023-07-09 19:39:17
良辰有雪：回复王老师1 这里说的80%是特指4000-20000的劳力报酬和特许权使用费吧？
2023-07-09 19:49:32
良辰有雪：回复王老师1 又分开用三级标准又说80%，我都蒙了。这不矛盾了吗？
2023-07-09 20:06:50
王老师1：回复良辰有雪4000以下减800 2万到5万，假设劳务报酬是3万，30000*（1-20%）*30%-2000=5200 30%是预扣率，2000是速算扣除数
2023-07-09 20:26:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 羞涩的犀牛 发表的提问：
工资5700劳务报酬 稿酬 特许权使用费怎么填
您好 请问有劳务报酬 稿酬 特许权使用费么？没有就不要填吧
190楼
2023-07-09 19:29:30
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 洁净的期待 发表的提问：
合作方是一家欧洲公司。年度特许权使用费汇回欧洲、在国内项目业务提成得到的特许权使用费应交什么税、税率多少？
你好同学，主要是增值税，城建税，教育费附加和企业所得税
191楼
2023-07-09 19:54:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 简单的小蝴蝶 发表的提问：
您好老师，个人的专利提供给公司使用提取费用（特许权使用费）交个税就行了吧
你好，一般还要开发票
192楼
2023-07-09 20:14:27
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 东海 发表的提问：
C感觉是特许使用权样
您好，这个C不属于特许权，特许权跟这个没有关系
193楼
2023-07-09 20:33:00
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 学堂用户8ijgf8 发表的提问：
个税汇算清缴 李女士为独生女，在信息服务公司工作，2021年1-12月每月在信息服务公司取得工资薪金收入25000元，无免税收入；每月缴纳三险一金2500元，家中育有2子，在读小学，选择由李女士一人扣除100%。在南宁工作，无房，现租房居住。除此之外没有其他专项附加扣除。另外，4月取得劳务报酬收入40000元，稿酬收入3000元，特许权使用费收入8000元。 1.计算全年工资薪金所得预扣预缴。 2.其他综合所得（劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得）预扣预缴个人所得税计算。 3.综合所得全年应纳税额的计算。 4.计算应补退税额。
您好 计算过程如下 1.工资薪金预缴个税=（25000*12-2500*12-1000*2*12-1500*12-60000）*20%-16920=16680 2.劳务报酬预缴个税=40000*（1-20%）*30%-2000=7600 稿酬预缴个税=（3000-800）*（1-30%）*20%=308特许权使用费个税=8000*（1-20%）*20%=1280 3.综合所得个税=（25000*12%2B40000*（1-20%）%2B3000*（1-20%）%2B8000*（1-20%）-2500*12-1000*2*12-1500*12-60000）*20%-16920=24840 4.应退税=16680%2B7600%2B308%2B1280-24840=1028
194楼
2023-07-10 17:25:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 干净的芒果 发表的提问：
居民个人刘某为中国境内甲公司员,本年度收入情况如下:(1)每月取得甲公司支付的税前T资收入15 000元， 专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除计8000元 (2)为境内乙公司提供设计全年取得劳税前务报酬共计48000元 (3)出版小说部，取得境内丙出版社支付的税前稿酬收入共计30 000元。 (4)全年取得境内J公司支付的税前特许权使用费收入共计20 000元。 (5)卖掉一套房子取得转让收入1000 000元，该房屋原价为600 000元，卖房时支付有关税费用23000元， (7)在参加商场的有奖销售活动中，中奖30 000元，他将其中的10000元通过市慈善总会用于公益性捐赠。 计算刘某本年应纳的个人所得税。
你好，综合所得应纳税所得额=（15000-8000）*12%2B48000*（1-20%）%2B30000*（1-20%）*70%%2B20000*（1-20%）=155200元 应纳个税=155200*20%-16920%2B（1000000-600000-23000）*20%%2B（30000-10000）*20%=93520
195楼
2023-07-10 17:31:44
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