大宝：回复maize老师 发票是一样的

maize老师：回复大宝需要看你发票，你截图

大宝：回复maize老师 一个是营业期间的，一个是筹建期的

大宝：回复maize老师 有看到吗老师

maize老师：回复大宝亲，你说是快学贸易吧，这个筹建期是小规模

大宝：回复maize老师 好的，了解了

maize老师：回复大宝满意请给五星好评，谢谢

乐乐：回复邹老师 老师，就是这样的收据，可以直接做进无形资产吗？还是 借：管理费用――专利费 贷：银行存款？

邹老师：回复乐乐你好，通过无形资产科目核算的

乐乐：回复邹老师 请问，什么时候开始摊销

邹老师：回复乐乐你好，使用寿命有限的，从取得无形资产当月开始摊销

乐乐：回复邹老师 按多少年来摊销

邹老师：回复乐乐你好，不低于10年的期限

乐乐：回复邹老师 老师，我们企业要做研发费用，请问无形资产摊销的会计分录怎么做，具体科目明细，麻烦您写一下给我，谢谢

邹老师：回复乐乐你好 这个无形资产是用来研发某个无形资产？

乐乐：回复邹老师 是的，我们申请的这些专利是用来研发其他项目的

邹老师：回复乐乐你好 借；研发支出 贷；累计摊销

乐乐：回复邹老师 月末是不是还要结转 借：管理费用――无形资产摊销 贷：研发支出

邹老师：回复乐乐你好，需要结转到管理费用，或无形资产的

乐乐：回复邹老师 结转到无形资产怎么做

邹老师：回复乐乐你好 借；无形资产 贷研发支出——资本化支出

乐乐：回复邹老师 取得专利证书时： 借：无形资产 贷：银行存款 摊销时： 借：研发支出――费用化支出 贷：累计摊销 结转时： 借：管理费用――研发费 贷：研发支出――费用化支出

乐乐：回复邹老师 老师这样对吗？这个是要费用化还是资本化

乐乐：回复邹老师 所以，摊销时 借：研发支出――资本化支出 贷：累计摊销 结转时 借：无形资产 贷：研发支出――资本化支出 是这样吗

邹老师：回复乐乐你好，是这样做分录的

乐乐：回复邹老师 我们研发项目还没有研发成功，现在就要把为这个研发项目申请的专利所产生的费用资本化吗？（我们申请的这几个专利是为了某一个研发项目的研究申请的，）

邹老师：回复乐乐你好，没有研发成功应当费用化，计入管理费用核算的

乐乐：回复邹老师 但是我们申请的专利证书已经拿到了

邹老师：回复乐乐你好，已经拿到证书，是可以按资本化核算，计入无形资产成本的

乐乐：回复邹老师 请问，是要在做进资本化的当月结转到无形资产还是只需要做进资本化，

邹老师：回复乐乐你好，当月计入资本化明细，完成了结转到无形资产

乐乐：回复邹老师 那如果是费用化的。就必须当月结转到管理费用是吗

邹老师：回复乐乐你好，是的，是这样处理

乐乐：回复邹老师 我们公司是高新技术企业，做研发的，我们有三个研发项目，这三个项目都还处于研究阶段，我们为这三个项目申请了一些专利，专利证书已经拿到，现在交的专利证书的年登印费我应该怎么做？是要做在无形资产，然后摊销吗？摊销的时候应该资本化，还是费用化，如果资本化，需要当月转入无形资产吗？拜托老师帮我分析一下，

邹老师：回复乐乐你好，专利证书已经拿到 通过无形资产核算的 摊销就需要看是否符合资本化条件了，符合就计入资本化，然后转为无形资产 如果不符合就费用化，结转到管理费用

暖暖老师：回复单薄的金毛2借银行存款53000 财务费用2500 贷应收账款56500

暖暖老师：回复单薄的金毛3借银行存款55000 财务费用1500 贷应收账款56500

暖暖老师：回复单薄的金毛4借银行存款56500 贷应收账款56500

文静老师：回复unity_2.借利润分配-应付现金股利300贷应付股利300

文静老师：回复unity_3.借资本公积-股本溢价4000贷股本4000

文静老师：回复unity_4.借利润分配-未分配利润3142贷本年利润3142

文静老师：回复unity_5.借盈余公积-法定盈余公积200贷利润分配-盈余公积补亏200

unity_：回复文静老师 老师，请问第一题为什么是400*10%呢？题目让计提的是2019年3月的法定盈余公积，但是股东大会通过董事会提出的这个方案是在2019年5月，晚于3月份呀。3月的盈余公积就已经可以按照方案来计提了吗？

文静老师：回复unity_可以的，同学。按公司法规定法定盈余公积按照净利润的10%提取。即使3月提出预案，5月股东大会批准，也可以在3月计提。甚至可以在2018年年末计提

暖暖老师：回复热情的小熊猫2借银行存款1050000 贷固定资产清理450000 递延收益～未实现售后租户回损益600000

暖暖老师：回复热情的小熊猫这里没有年金现值系数

简单的香菇：回复孙燃老师 25.26题不会做

孙燃老师：回复简单的香菇好的，您看一下答案

冉老师：回复unity_借：应收账款141250 其他应收款500 贷：主营业务收入125000 应交税费_应交增值税16250 银行存款 借：银行存款141750 贷：应收账款141250 其他应收款500 借：销售费用2000 贷：银行存款2000 借：管理费用700 贷：银行存款700 借：财务费用1100 贷：银行存款1100 借：管理费用15000 销售费用11000 贷：应付职工薪酬26000 借：管理费用200 贷：累计折旧200 借：主营业务成本1500 贷：库存商品1500

unity_：回复冉老师 老师您还没写完，写到了第九题后面没有了，另外第九题是单位销售成本，应该是1500×20

冉老师：回复unity_借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000  借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250   借：主营业务收入50000 主营业务收入125000 贷：销售费用2000 管理费用700 财务费用1100 管理费用15000 管理费用200 主营业务成本30000 本年利润126000   应交所得税=126000*0.25=31500   借：本年利润31500 贷：所得税费用31500   借：本年利润94500 贷：利润分配-未分配利润94500   94500*10%=9450   94500*5%=4725 94500*50%=47250   借：利润分配-未分配利润61675 贷：盈余公积-法定盈余公积9450 盈余公积-任意盈余公积4725 应付股利47250

陈诗晗老师：回复学堂用户s2sihu借，银行存款10000×8.114 贷，短期借款81140

陈诗晗老师：回复学堂用户s2sihu借，应收账款80000×6.14 贷，主营业务收入80000×6.14 借，销售费用2000×0.79 贷，银行存款2000×0.79

bamboo老师：回复无语的萝莉借 应收账款18000+2340=20340 贷 主营业务收入120*150=18000 贷 应交税费-应交增值税-销项税额18000*0.13=2340 借 主营业务成本120*90=10800 贷 委托代销商品10800

bamboo老师：回复无语的萝莉借 销售费用20340-1440=18900 借 银行存款18000*0.08=1440 贷 应收账款20340

文静老师：回复欢喜的泥猴桃这题的答案在另一个提问中一起发了，同学