单纯的泥猴桃：回复冉老师 在吗，老师

单纯的泥猴桃：回复冉老师 您看下这个怎么弄

冉老师：回复单纯的泥猴桃你好 1、借：银行存款800000 贷：实收资本800000 2、借：原材料-甲材料31000 应交税费-应交增值税3900 贷：应付账款33900 其他应付款1000 3、借：生产成本22000 制造费用2000 管理费用1000 贷：原材料25000 4、借：短期借款20000 贷：银行存款20000 5、借：银行存款33900 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税3900 6、借：应付账款4000 贷：银行存款4000 7、借：现金20000 贷：银行存款20000 8、借：应付职工薪酬20000 贷：现金20000 9、借：应收账款22600 贷：主营业务收入20000 应交税费-应交增值税2600 10、借：销售费用1000 贷：银行存款1000 11、借：银行存款22600 贷：应收账款22600 12、借：制造费用2000 管理费用500 贷：银行存款2500 13、借：生产成本10000 制造费用6000 管理费用4000 贷：应付职工薪酬20000 14、借：制造费用5000 管理费用2100 贷：累计折旧7100 15、借：管理费用800 银行存款200 贷：其他应收款1000 16、借：财务费用2000 贷：银行存款2000 17、借：生产成本15000 贷：制造费用15000 18、借：库存商品15000 贷：制造费用15000 19、借：主营业务成本30000 贷：库存商品30000 20、所得税=（30000%2B20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）*25%=2150 借：所得税费用2150 贷：应交所得税2150 借：本年利润2150 贷：所得税费用2150 21、净利润=（30000%2B20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）-2150=6450 借：利润分配-未分配利润6450 贷：盈余公积-法定盈余公积6450

暖暖老师：回复称心的耳机你的图片看不清楚，你截图一下

称心的耳机：回复暖暖老师 对 是的 没错

称心的耳机：回复暖暖老师 甲公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人，适用 13%的增值税税率 和 25%的所得税税率。该企业各月末，通过“利润表”计算当月利润（表结法）；年度终了， 将损益类账户全年累计发生额一次转入“本年利润”账户，计算年度利润（账结法）。甲公司 编制的 20×7 年 11 月份的利润表见表 1-1

称心的耳机：回复暖暖老师 这是补充 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机1.借主营业务收入239000 投资收益2500 营业外收入6000 贷本年利润247500

暖暖老师：回复称心的耳机借本年利润217500 贷主营业务成本166000 税金及附加400 销售费用4600 管理费用22000 财务费用7200 营业外支出7300 所得税费用10000

称心的耳机：回复暖暖老师 都是第一小题的吗

暖暖老师：回复称心的耳机2.借本年利润21500 贷利润分配21500

暖暖老师：回复称心的耳机题目没有提及分配利润呀

称心的耳机：回复暖暖老师 没有 老师

暖暖老师：回复称心的耳机对，那第3个问题没有办法写分录呀

称心的耳机：回复暖暖老师 好的 那没事了 谢谢老师

暖暖老师：回复称心的耳机不客气，祝你学习进步

暖暖老师：回复贪玩的微笑1借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷预付账款100000 银行存款1700

暖暖老师：回复贪玩的微笑2借原材料90000 贷在途物资90000

暖暖老师：回复贪玩的微笑3借应付账款1700 贷银行存款1700

暖暖老师：回复贪玩的微笑1借在途物资90000 应交税费进项税额11700 贷预付账款100000 应付账款1700

暖暖老师：回复贪玩的微笑4借原材料51000 应交税费进项税额6500 贷银行存款57500

暖暖老师：回复贪玩的微笑5借原材料88000 应交税费进项税额11440 贷应付账款99440

暖暖老师：回复贪玩的微笑6借应付账款90000 贷银行存款90000

暖暖老师：回复贪玩的微笑7月末加权单价 （50000+90000+51000+88000）/（2500+5000-50+3000+4000）=279000/14450=19.31

暖暖老师：回复贪玩的微笑借生产成本115847.75 制造费用5793 管理费用3862 贷原材料125515

复杂的网络：回复暖暖老师 某公司于2X18年12月发生如下有关负债的经济业务： （1）购入材料5吨，材料价格为5000元，增值税税率为13%，材料如验收入库，货款未付。 （2）采购材料一批，材料价格为30 000元，增值税税率为13%，开出不带息商业承兑汇票一张，面值33 900元，期限2个月，材料已收到，并验收入库。 （3）偿还短期借款20 000元，并支付利息500元。 （4）通过银行向职工发放工资97 000元。 （5）本月以现金支付职工医药费5000元，生活困难补贴9560元。 （6）分配本月支付的职工福利费，其中，生产工人11200元，车间管理人员1400元，行政部门管理人员1080元，销售人员280元，在建

复杂的网络：回复暖暖老师 工程人员600元。 （7）计算应缴纳职工的各种社会保险费20800元，其中，生产工人16000元，车间管理人员2000元，行政部门管理人员1200元，销售人员600元，在建工程人员1000元。 （8）计算应缴纳职工的住房公积金15600元，其中，生产工人12000元，车间管理人员1500元，行政部门管理人员900元，销售人员500元，在建工程人员700元。 （9）通过银行向保险公司缴纳社会保险费20 800元，向住房公积金管理处加纳住房公积金15 600元。 （10）计算本月应上交城市维护建设税3000元。 （11）按面值发行公司债券1 000 000元，2年期，年利率为6%，到期一次还本付

复杂的网络：回复暖暖老师 （11）按面值发行公司债券1 000 000元，2年期，年利率为6%，到期一次还本付息。 （12）向银行介入长期借款500 000元，用于生产用房的建设，到期一次还本付息。 （13）以上长期借款在生产用房工程施工期间的利息为12 000元。 （14）生产用房竣工后长期借款的利息为3000元。 （15）以前年度的长期借款到期，一次还本付息615 000元。

暖暖老师：回复复杂的网络1.借原材料25000 应交税费进项税额3250 贷应付账款28250

暖暖老师：回复复杂的网络2.借原材料30000 应交税费进项税额3900 贷应付票据33900

暖暖老师：回复复杂的网络3借短期借款20000 财务费用500 贷银行存款20500

暖暖老师：回复复杂的网络4.借应付职工薪酬97000 贷银行存款97000

暖暖老师：回复复杂的网络5.借管理费用14560 贷银行存款14560

暖暖老师：回复复杂的网络6.借生产成本11200 制造费用1400 管理费用1080 销售费用280 在建工程600 贷应付职工薪酬14560

暖暖老师：回复复杂的网络7.借生产成本16000 制造费用2000 管理费用1200 销售费用600 在建工程1000 贷应付职工薪酬20800

暖暖老师：回复复杂的网络8..借生产成本12000 制造费用1500 管理费用900 销售费用500 在建工程700 贷应付职工薪酬

暖暖老师：回复复杂的网络9.借应付职工薪酬36400 贷银行存款36400

暖暖老师：回复复杂的网络10借税金及附加3000 贷应交税费应交城建税3000

暖暖老师：回复复杂的网络11.借银行存款1000000 贷长期债券1000000

暖暖老师：回复复杂的网络12.借银行存款500000 贷长期借款500000

暖暖老师：回复复杂的网络13.借在建工程12000 贷应付利息12000

暖暖老师：回复复杂的网络14借财务费用3000 贷应付利息3000

暖暖老师：回复复杂的网络15.借长期借款615000 贷银行存款615000

-------：回复大海老师 不好意思发错了

-------：回复大海老师 5.某企业签订了一项合同总金额为2000万元的固定造价合同（不含增值税），合同规定的工期为三年。假定第一年履约进度为30％，第二年履约进度为80％，前两年的合同预计总成本均为1500万元，第三年工程全部完成，累计实际发生合同成本1200万元。 要求：计算各年度应确认的合同收入并编制相应的会计分录。

大海老师：回复-------同学，根据平台提问规则，一题一问，新问题请重新提问，谢谢。

-------：回复大海老师 开出销售发票没有会计分录？？

大海老师：回复-------开出发票确认收入的分录是第一个分录。

边咸????：回复紫藤老师 零星采购材料是原材料吗

紫藤老师：回复边咸????零星采购材料是原材料

暖暖老师：回复沉静的大雁1、借资产减值750 贷坏账准备750

暖暖老师：回复沉静的大雁2、借银行存款4000 贷坏账准备4000

暖暖老师：回复沉静的大雁3，计提=200000*5%=10000 坏账余额=750%2B4000=4750 补提10000-4750=5250

暖暖老师：回复沉静的大雁借资产减值5250 贷坏账准备5250

暖暖老师：回复沉静的大雁4、借银行存款2000 贷坏账准备2000

暖暖老师：回复沉静的大雁2、借坏账准备4000 贷应收账款4000