楠楠：回复三宝老师 我们公司是个体户的小型微利企业 选择核定征收和查账征收交的税有什么不一样呢

三宝老师：回复楠楠1、企业所得税目前有两种征收方式：查帐征收与核定应税所得率征收。 查帐征收：适用财务会计核算规范的企业，按收入减成本费用后的利润找适用税率，计算缴纳企业所得税。 核定应税所得率征收：是对能够正确核算收入而不能正确核算成本费用的企业适用。

楠楠：回复三宝老师 不好意思我再问下，核定和查账的做账是一样的 就是费用成本票该怎么入还是怎么入账是吗 教的增值税也是一样的 只是所得税不一样是吗

三宝老师：回复楠楠是的。你说的是正确的

腼腆的月饼：回复王雁鸣老师 当月总账的金额，不就是明细账的余额吗？是吗？老师

王雁鸣老师：回复腼腆的月饼您好，是的。

2320885989：回复老江老师 就是过账结转损益后本年利润的余额来计提是吗？

老江老师：回复2320885989是的，要看本年利润余额来计提（所得税计算是以应纳税所得额来的，年末，未汇缴前，可以先按利润计提）

如今คิดถึง：回复朴老师 会计怎么使用收银系统做账呢

朴老师：回复如今คิดถึง根据收款明细做收入结转成本

如今คิดถึง：回复朴老师 成本是根据入库计收入根据出库计吗

朴老师：回复如今คิดถึง对的 就是这样的哦

cc：回复朴老师 老师 再问下，从会计账本中取数，是取“管理费用-研发费用”还是“研发支出“

朴老师：回复cc发生费用时计入研发支出-费用化支出,期末时将余额转入管理费用-研发费，取管理费用研发费用的

cc：回复朴老师 老师 那我设置科目是不是”研发支出-费用化支出-A项目-工资“，然后”研发支出-资本化支出-A项目-工资“？这个三级科目一定要跟项目是吗？

cc：回复朴老师 费用化的辅助账填表依据是”管理费用-研发费“，资本化的表填表依据是”研发支出-资本化支出“是吗？

朴老师：回复cc是的。满意请给五星好评，谢谢

太秀：回复江老师 收款直接借应收账款，贷银行存款吗，这个不需要结转吗

江老师：回复太秀收款是： 借：银行存款 贷：应收账款 这是前期已做收入的收款。如果是当月的销售收款，需要做主营业务收入以及销项税额，同时结转对应的销售成本

专一的导师：回复郭老师 怎么转出呢

郭老师：回复专一的导师借销项 贷转出未交增值税 都是三级科目

专一的导师：回复郭老师 摘要要怎么写呢

郭老师：回复专一的导师结转销项到转出未交增值税

专一的导师：回复郭老师 好的谢谢老师

郭老师：回复专一的导师不用客气的，

小鱼儿：回复玲老师 我知道是工资总额的百分之二，我的意思这个需要在税务备案什么的嘛？不涉及报表之类的？就是税务实操上的

玲老师：回复小鱼儿你好 不用备案 直接申报交  

小鱼儿：回复玲老师 还是要备案的哦？

玲老师：回复小鱼儿你好  你有有成立   没有是先成立工会  成立工会程序: 一、向上一级工会以书面形式提出建立工会组织及工会筹备组成员的请示报告 在报告中，应说明以下内容: 1、本单位的基本情况 成立日期、性质、职工人数、地址、注册资本、流动资本、生产经营项目、党政领导人的配备、及其主管单位等情况。 2、群众对于组建工会的意愿，要召开本单位职工参加的讨论组建工会的座谈会，广泛征求意见。 3、组建工会应征求党政领导对本单位组建工会的意见。党政领导应依法给予支持。 4、由3-5人组成工会筹备组，具体负责筹备期间的工作，在工会委员会选举产生前暂时代行工会委员会职责。 筹备组成员原来不是会员的，要先向上级工会申请入会，办理入会手续。 二、发展工会会员，建立工会小组 1、在发展工会会员时，要注意广泛宣传工会组织的性质、作用、任务以及会员的权利、义务，使新会员对工会组织有个初步认识。在此基础上，发给职工填写《中国工会会员申请表》，经审批后成为中国工会会员，以及接转工会会员组织关系。 2、在会员发展后，可根据单位会员人数的多少，成立工会小组或车间、部门分会组织，民主选举工会小组长。 三、选举工会代表和组织酝酿两委委员候选人 1、印发《关于召开工会代表大会的通知》(内容大致包括:业经党委和上级工会同意，开会时间、大会任务、规模及代表的构成、条件和分配原则、新一届两委的组成、具体工作安排和要求，以及本届工会任期时间等)，并附大会代表名额分配表。 2、做好选举工会代表工作。工会代表要求在各车间(科室)班组工会小组中分别推选产生，产生的代表人数占会员的比例，各单位应根据自已的实际情况和有关规定，分别选择5%至25%，人数少的单位比例大些，人数多的单位比例少些。 3、审查代表选举程序和代表资格，工会两委委员的候选人应推选为代表。 4、协商产生工会两委委员候选人。 25人以下的基层工会，设主席或组织委员1人;200人以下，设委员3-7人;201人至1000人的，设委员7-15人;1001人至5000人的，设委员15-21人;5001至10000人的，设委员21-29人;10000人以上的，委员最多不超过37人。候选人数应大于实际当选人数5%以上，以便进行差额选举;经审会设委员3至5人。两委委员候选人的产生要以工会小组或车间(科室)为单位提名，由工会根据大多数的意见，提两委委员候选人建议名单。 5、要向上一级工会和主管组织人事部门协商工会正副席候选人。根据党管干部的原则，同级党委在确定工会正、副主席候选人时应事前与上级工会协商，并征得上级工会的同意和考察后，由党组织以书面征求意见函，并附《干部任免表》和个人考察材料(如人选已享受同等职级的可不用个人考察材料)。并同时提出经审委主任人选名单一并上报。 6、两委委员候选人名单，经民主推荐，同级党委同意后，工会要以书面形式并附两委候选人情况简介表(以姓氏笔划多少为序)报上级工会审批。审查批复后，公布候选人名单。 四、召开第一次工会会员(代表)大会，成立工会组织 可邀请董事长、厂长(经理)党、团组织等作为特邀代表和上级工会领导参加工会成立大会(参考附件一、附件二)。其大会任务是: (1)由组建工会筹备组长报告筹备组建工会的工作情况; (2)大会选举产生第一届工会委员会和工会经费审查委员会(或小组)。工会主席、副主席一般应由会员(代表)大会直接选举产生，企业人数较多，规模较大的，也可由委员会选举产生。其工会委员会的委员分工一般设有:组织委员、生产委员、劳动保护委员、宣传文体委员、女工委员、生活福利委员、财务委员等。 若选举结果与候选人名单不一致时，应以选举结果为准。 大会结束后，要及时向同级党委和上级工会书面报告《关于大会选举结果情况的请示》(内容大致包括:召开代表大会和全委会的时间、选举方式、应到会代表人数、有效票数、当选的人员名单和实际得票数[以得票数多少为序]以及本届工会任期时间)，报请上一级工会审批，上级工会按工会干部的管理权限抄送有关党委备案。 五、建立女职工委员会或女工小组(由本级工会委员会审批)，并同时建立劳动保护监督检查委员会;劳动争议调解委员会或小组等。 六、办理确认基层工会社团法人资格。基层工会具有民法通则规定的法人条件的，依法取得社会团体法人资格。其工会主席为法定代表人。 关于成立XX公司工会的请示 XX工会: XX公司公司于2006年3月组建成立。现有职工共59人，根据《工会法》和《中国工会章程》的规定，为维护广大职工的合法利益和民**益，代表和组织职工参与企业民主管理，申请召开第一次会员代表大会,选举成立公司工会第一届委员会和经费审查委员会。根据有关规定和开展企业工会工作的实际需要，本次大会拟采用差额选举办法，选出工会委员7名，提出候选人8名;工会主席1名实行等额选举。选出经费审查委员3名，提出候选人3名。 以上请示妥否，请批复。 附件:《关于成立XX公司工会的筹备方案》 XX公司 二○○六年八月二十五日 关于召开XX公司工会第一次会员大会筹备工作的报告 各位领导、同志们: 经过一段时间的筹备，XX公司工会第一次会员大会今天正式召开。这是公司全体员工政治生活中的一件大事，我代表公司领导班子向全体员工表示热烈的祝贺! 现在，我代表公司工会筹备小组，向大会报告XX公司工会第一次会员大会筹备工作情况。 公司开业以来，随着各项工作逐步走上正轨，成立工会组织便提上了公司的议事日程。2006年8月24日公司向XX公司工会呈报了《关于成立XX公司工会的请示》， 月 日，XX工会作了《关于成立XX公司工会组织的批复》(文号)同意我公司成立工会委员会。 根据XX工会的批复和《中国工会章程》的要求，在成立工会委员会之前，先成立工会筹备小组。 按照这一要求公司成立了工会筹备小组，其成员是:XXXX 公司工会筹备小组成立以后，积极开展各项筹备工作。他们积极宣传工会组织的性质和作用，宣传工会会员的权利和义务。根据会员分布，按行政部门确立工会小组，指导并组织各工会小组的成立，民主选举工会小组长。民主推荐工会委员会候选人和经费审查委员会候选人。在公司领导班子讨论通过后，上报商贸公司工会批准。综观整个筹备工作，我们始终坚持民主原则，积极做好宣传发动工作，从下而上，让广大工会会员积极参与，使得各项工作顺利进行。 经过大量的筹备工作，召开XX工会第一次会员大会的组织工作和会务工作基本就绪，经报告XX工会，决定于今天召开公司工会第一次会员大会，出席大会的工会会员 人。占会员总数 59人的 %。大会召开有效。 今天大会的主要任务是，选举产生XX公司第一届工会委员会和第一届经费审查委员会。希望各位会员发扬中国工人阶级的优良传统和民主精神，积极而又慎重地投好自己的一票。选出真正能团结员工共同奋斗，为广大员工办实事、办好事，敢于维护员工合法权益的工会“两会”委员。 最后，预祝大会圆满成功! CC公司第一届工会委员会选举办法 一、 根据《工会法》、《中国工会章程》的规定，XX公司工会第一次会员大会选举XX公司第一届工会委员会和经费审查委员会委员，选举的组织工作由大会主席团主持。 二、 XX公司工会第一届委员会委员候选人和经费审查委员会委员候选人的建议名单，是由本公司属下各工会小组推荐，工会筹备小组讨论，报广州汽车集团商贸有限公司工会批准后，提交大会选举。 三、 XX公司工会第一届委员会设委员候选人7名，实行等额选举。XX公司工会第一届经费审查委员会设委员候选人3名，实行等额选举。 四、 大会选举时，参加选举的会员必须超过应到会人数的三分之二，收回的选票等于或少于发出的选票，选举有效，收回的选票多于发出的选票，选举无效，应重新选举。候选人获得的赞成票超过应到会代表的半数始得当选;如果得票超过半数的候选人多于应选名额时，则以得票多的当选;如果遇票数相等不能确定当选人时，应就票数相等的候选人进行重新投票，得票多的当选。当得票超过半数的候选人少于应选名额时，对不足的名额另行选举。如果接近应选名额，也可以由大会征得多数会员的同意减少名额。 五、 两个委员会的选举，采用两种不同颜色的选票进行一次投票，分别计票，一次宣布结果。选票中的候选人名单按姓氏笔画为序排列，大会宣布当选人名单亦按姓氏笔画为序排列。 六、 出席本次会员大会的工会代表有选举权。 七、 选举时，选举人有权对候选人表示同意、不同意或另选他人。如果同意，请在候选人名字上边的空格内画“○”，不同意画“×”，弃权不画任何符号;如另选他人，可在选票的空格内画“○”。每张选票所选的人数等于或少于规定应选人数的为有效，超过规定应选人数的为无效票。填写选票请用钢笔或圆珠笔，符号、字迹要清楚，选票书写模糊无法辨认的部份无效，可以辨认的部份有效。 八、 大会设总监票人1名，监票人3名。在大会主席团的领导下，对选举全过程进行监督。监票人由工会筹备小组提名，主席团同意，经大会通过。已提名作为工会委员会候选人的，不担任监票人(监票人同时为计票人)。计票完毕，由总监票人宣布候选人的得票结果。然后，由大会执行主席宣布当选人名单。 九、 大会选举采用人工计票，会员因故缺席，不得委托他人代投票。 十、 本选举办法如有未尽事宜，由大会主席团协商处理。 十一、 本选举办法，经会员大会表决通过后生效。 XX公司工会第一次大会 总监票人、监票人建议名单 经XX公司工会筹备小组研究，经大会主席团同意，XX公司工会第一次会员大会总监票人和监票人(监票人同时为计票人)建议如下: 总监票人: 监票人: XX公司工会 第一次会员大会选举会议清点人数报告单 大会会员: 今天的选举会议，应到会员 人，实到会员 人。因事因病缺席 人。适合法定要求，可以进行选举。 总监票人: 年 月 日 XX公司工会委员会选票 (按姓氏笔划) 候 选 人 结 果 同意请在姓名下方空格内画“○”，不同意画“×”。只选三名，另选他人的，请在空格位置写上姓名并画“○”。 XX公司工会经审委员会选票 (按姓氏笔划) 候 选 人 结 果 同意请在姓名下方空格内画“○”，不同意画“×”。只选三名，另选他人的，请在空格位置写上姓名并画“○”。 XX公司工会 第一次会员大会选举会议收回选票报告 大会全体会员: 今天的选举会议，实到会员 人。分发XX公司工会第一届委员会选票 张，经费审查委员会选票 张，收回XX公司工会第一届委员会选票 张，经费审查委员会选票 张。符合《中国工会章程》要求，选举有效。 总监票人: 年 月 日 XX公司工会 第一次会员大会选举会议计票结果报告表 (工会委员会委员，依得票多少为序) 被选举人 赞成票数 总监票人 年 月 日 XX公司工会 第一次会员大会选举会议计票结果报告表 (经费审查委员会委员，依得票多少为序) 被选举人 赞成票数 总监票人 年 月 日

小鱼儿：回复玲老师 交工会经费是在什么前提下缴纳的呢？

玲老师：回复小鱼儿你好 你好 有工资就交 ， 

maize老师：回复杉杉来迟一般多多个银行，设置银行-xx银行，xx银行这样明细，

杉杉来迟：回复maize老师 不是新公司，经营一年了

maize老师：回复杉杉来迟那这个老板意思补上么，你这个是外账，还是内账？

杉杉来迟：回复maize老师 内账，要补上

maize老师：回复杉杉来迟那这个直接期初为0 ，你这个对应按发生业务，收入，银行，费用，成本，分类，之后按时间顺序做，这个对应这个明细科目，后续根据需要再去增加

拼中级包盈盈：回复小丽老师 那如果我实际收入比公账多，查我的账怎么办呢

小丽老师：回复拼中级包盈盈可以做一部分现金无票收入

拼中级包盈盈：回复小丽老师 老师，就是不太会做呀，应该怎么记这个无票收入，然后每笔收入不是有应交税费~增值税销项税~跟着吗，这个该怎么办呢

小丽老师：回复拼中级包盈盈无票收入 借：库存现金 10000 贷：主营业务收入-未开票收入9900 应交税费-小规模税金 100

拼中级包盈盈：回复小丽老师 然后这个税金在报税的时候该怎么填

小丽老师：回复拼中级包盈盈填在（四）免税销售额栏下其他免税销售额

一千零一个可能：回复吴少琴老师 那就是错误了

吴少琴老师：回复一千零一个可能是的，总会计师是财务负责人