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地税局会计根据什么做账
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 秋水仙碱 发表的提问：
老师，我根据之前会计整理的原始凭证做账，结账后现金流量表的经营活动出现负数，是我做错了么？我都是根据原始凭证做的呀
你好，也可能是你实际就是经营的现金流是负数，不代表是你做错了。
271楼
2023-08-19 17:14:59
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陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 大榴莲888 发表的提问：
老师，您好。银行日记账是根据收、付款凭证来登记的，但为什么调整银行存款日记账是根据会计凭证而不是根据收、付款凭证呢？会计凭证是指收付转凭证和原始凭证，那是不是调整银行日记账除了根据收、付凭证还要看原始凭证？
会计凭证就是原始凭证，收付款凭证是会计凭证和原始凭证中的两种而已
272楼
2023-08-20 16:49:25
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大榴莲888：回复陈俊帆老师 不是吧，老师课上不是这么讲的
2023-08-20 17:04:26
陈俊帆老师：回复大榴莲888告诉你吧，没有记帐之前的凭证都叫原始凭证或会计凭证，记账之后，原始凭证就被称为记账凭证了。
2023-08-20 17:27:08
陈俊帆老师：回复大榴莲888以后具体做会计工作就知道了，不需要纠结于这些概念性的东西，因为不管是原始凭证记账凭证，会计凭证还是收付款凭证，他都是会计资料而已
2023-08-20 17:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽淑女公仔屋 发表的提问：
税局过来考查场地，和他说请了外账公司做账，没有什么事吧？
你好，这个是问题不大的
273楼
2023-08-20 17:09:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 夏天 发表的提问：
先做记账凭证还是先登日记账，我们公司是先登日记账，然后会计根据日记账做会计凭证
你好！ 一般是先做记账凭证然后登日记账的。
274楼
2023-08-20 17:15:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 烈行云 发表的提问：
支票存根是干什么用的？会计做账用还是出纳做账用的？
您好，支票存根一般是会计做账用的。
275楼
2023-08-20 17:21:00
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ VIVIFan 发表的提问：
老师，我想问下，2015年没记账的，有报税的话我12月的会计报表跟科目余额表可以根据什么来做一份呢？
没有记账的话 只能随便编制一个了额以后修改
276楼
2023-08-21 16:01:43
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VIVIFan：回复李老师 老师要怎么编制，可以根据报税申报表还是什么来做？
2023-08-21 16:26:35
李老师：回复VIVIFan就根据你报税的数据大概编制一个
2023-08-21 16:52:11
VIVIFan：回复李老师 老师，我是小规模的。2015年的时候是外账报税的，那我这个是季报的纳税申报表，要去怎么来编制这个会计报表跟科目余额表？
2023-08-21 17:19:49
李老师：回复VIVIFan主要你看下外账的申报表 里面涉及收入 要对的上
2023-08-21 17:34:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
277楼
2023-08-21 16:15:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ LJ ? 发表的提问：
计提所得税的数据是根据损益结转后的数据来做，为什么要先计提所得税？为什么不接转完损益再计提所得税呢
你好，因为你结转损益之后，这已经是结账啦，没法再做到当月啦。
278楼
2023-08-21 16:41:56
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LJ ?：回复郭老师 如果用软件自动生成的话，我先把损益结转了，得到利润总额后，算出所得税，我把损益结转分录删除，开始做分录计提所得税，然后再重新结转损益，是这样吗
2023-08-21 16:58:18
郭老师：回复LJ ?哦可以的，可以这么做的。
2023-08-21 17:14:27
LJ ?：回复郭老师 老师，你们正常的是怎样做的，能给我说说嘛
2023-08-21 17:36:59
郭老师：回复LJ ?如你算第三季度的一到八月份的利润总额，加上九月份的收入，减去九月份的成本费用等，自己算出来这个利润总额就是。
2023-08-21 17:50:37
LJ ?：回复郭老师 老师，意思是，一到8月份的利润总额在系统筛选可以查到，9月份的的收入成本费用也可以查到，然后加减算出来利润总额，再得出所得税计提，再结转是这样吗
2023-08-21 18:11:35
郭老师：回复LJ ?是的是这么理解的，是这么做的很正确的可以的。
2023-08-21 18:36:32
LJ ?：回复郭老师 前两个季度所得税不是已经计提交过了，怎么还要加前两个季度，不是直接算7 8 9月份吗
2023-08-21 18:47:04
郭老师：回复LJ ?我那个算法不简单吗？你为什么要单独的算，你是按月做账的话，你的利润表在上一个月已经出来了，一到七月份的已经出来了，为什么要在单独的算七月份八月份的。
2023-08-21 19:06:48
郭老师：回复LJ ?所得税根据年累计来算的，年累计的利润总额乘以税率减去之前季度预缴。
2023-08-21 19:17:00
LJ ?：回复郭老师 我意思是1 2季度所得税已经交了，算第三季度时，为什么还要再加上前两个季度的累计数算第三季度所得税
2023-08-21 19:27:06
郭老师：回复LJ ?因为根据年累计来算企业所得税
2023-08-21 19:39:43
郭老师：回复LJ ?申报过企业所得税，你能看出来企业所得税申报表里面的收入成本，还有利润总额都是一到三季度的数据
2023-08-21 19:50:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
城镇土地使用税的税额标准是根据什么核定的啊
你好，就是你单位土地所在地的单位税额
279楼
2023-08-21 17:01:35
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舒心的雨 发表的提问：
城镇土地使用税的税额标准是根据什么核定的啊？
根据地方文件规定的
280楼
2023-08-21 17:08:59
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舒心的雨：回复袁老师 那我去哪里看到呢？
2023-08-21 17:39:01
袁老师：回复舒心的雨去当地地税局网站吧
2023-08-21 18:07:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 正直的信封 发表的提问：
根据这张银行回单怎么做会计分录
你好，这上面没有付款人，您单位是付款方么？
281楼
2023-08-22 16:05:33
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正直的信封：回复立红老师 我的单位是收款
2023-08-22 16:46:59
正直的信封：回复立红老师 另外还有一张及时语月费的回单
2023-08-22 17:07:51
立红老师：回复正直的信封你好， 如果收的运费 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增（销） 另外还有一张及时语月费的回单———这个是？
2023-08-22 17:24:37
正直的信封：回复立红老师 这个是和照片上的回单是一块的
2023-08-22 17:49:41
正直的信封：回复立红老师 金额只有22元
2023-08-22 18:06:18
立红老师：回复正直的信封你好 如果您是收取的运费，按上面的分录做就可以的
2023-08-22 18:36:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
现在做3月份的账，中间有1月份的费用票据可以做账吗，税务局那边不会有什么问题吧？
您好！可以的。没事。
282楼
2023-08-22 16:27:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 笑不语 发表的提问：
请问老师 费用报销单这块，老师没讲分录，是不是出纳人员根据费用报销单做凭证呢，另外那个原始发票说要给会计，会计根据发票怎么做账呢
如果你们公司规定现金日记帐是出纳登的，出纳做了会计就不需要做了，最后这些原始单据统一交由会计装订。
283楼
2023-08-22 16:40:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
税务局核定税种有个工会经费？那个的计税依据是什么？怎么计算？
你好，计税依据是工资薪金总额 工会经费=工资薪金总额*2%
284楼
2023-08-22 17:08:58
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一朵小红花：回复邹老师 这是要交到税务局的？
2023-08-22 17:35:20
一朵小红花：回复邹老师 是领取执照的次月申报么？
2023-08-22 17:50:36
邹老师：回复一朵小红花你好，是的，是需要交给税局的
2023-08-22 18:20:10
一朵小红花：回复邹老师 分录怎么做的？
2023-08-22 18:40:35
邹老师：回复一朵小红花你好 借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费 借；其他应付款——工会经费 ， 贷；银行存款
2023-08-22 18:51:41
一朵小红花：回复邹老师 是领取执照的次月申报么？
2023-08-22 19:15:15
邹老师：回复一朵小红花你好，通常是从领取执照的次月开始申报的
2023-08-22 19:29:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小桥 发表的提问：
印花税租赁合同的计税金额是根据什么？其他账薄的计税金额是什么？
你好！是按租金的合计数的千分之一。 账本现在不需要交了。
285楼
2023-08-23 16:09:40
全部回复
小桥：回复宋生老师 租金的合计数指全年含税金额还是不含税金额？
2023-08-23 16:26:21
宋生老师：回复小桥您好！这个看合同，合同含税就按含税。
2023-08-23 16:55:55
小桥：回复宋生老师 是按租赁合同金额？，如果合同签了3年，是按3年的合同金额，还是当面的合同金额？还是收到租金的含税金额？
2023-08-23 17:18:49
宋生老师：回复小桥您好！是按3年的合同金额。
2023-08-23 17:29:16
小桥：回复宋生老师 印花税就是把当年全年签的租金合同金额作为计税基础
2023-08-23 17:45:59
小桥：回复宋生老师 就是当年的印花税租赁合同计税基础
2023-08-23 18:13:41
宋生老师：回复小桥你好!不是的。是3年合同的就按3年交
2023-08-23 18:41:42
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