青青：回复可乐老师 主要资料有哪些呢

可乐老师：回复青青你好，不同的审计机构所需材料各有不同，有共性的大致有以下几个： 1、20**年度会计报表（必须提供）； 2、总账、明细账、现金日记账、银行日记账（必须提供）； 3、记账凭证（必须提供）； 4、12月31日银行对账单（必须提供）； 5、库存商品盘点表、现金盘点表、固定资产盘点表；（签字盖章） 6、营业执照复印件（必须提供）； 7、公司设立时验资报告或最近一期变更注册资金验资报告，有最近变更股东的应提供近期的工商变更登记申请书； 8、上年度的审计报告； 9、如有银行贷款项目的单位，应提供相关的借款合同； 10、如有对外投资项目的单位，应提供被投资单位的验资报告、会计报表。

小白：回复bamboo老师 不是同一个人，其他应收显示贷方余额。得挨个晚细调。摘要写什么？

bamboo老师：回复小白摘要可以写合并单位往来

小白：回复bamboo老师 ��老师，我调方向

小白：回复bamboo老师 为什么写合并单位？

bamboo老师：回复小白是方向错了么 不是调整往来的话 那可以调调整某月某号凭证录入错误

小白：回复bamboo老师 举个例子，前面员工借钱，应该是，借：其他应收，贷现金。但前会计，做成了。借，其他应付款，贷现金。我调整过来。借：其他应收，贷其他应付。摘要写什么什么合并单位？

小白：回复bamboo老师 我刚接的账

小白：回复bamboo老师 全部是错的，为什么每个人调

小白：回复bamboo老师 根据明细账填写

小白：回复bamboo老师 写什么摘要

小白：回复bamboo老师 哎！

bamboo老师：回复小白这是科目错了 可以写调整某月某号凭证录入错误 刚开始理解为一个单位计入了其他应收 也计入了其他应付 要合并

小云朵想吃糖：回复蝴蝶老师 是开票系统里面的销项发票销售额吗

蝴蝶老师：回复小云朵想吃糖你好，不是的，是增值税税额，销项减去进项的金额

春风十里，不如悦己：回复小锁老师 怎么算啊，或者在哪搜集这些数据

小锁老师：回复春风十里，不如悦己您有公司报表没？报表上可以看得到利润总额

春风十里，不如悦己：回复小锁老师 出了报表再计提所得税？不懂，不是最后结了账才出报表啊

小锁老师：回复春风十里，不如悦己不是，你报表上不是有利润总额吗？科目余额表，用利润总额这个数据去计提所得税

春风十里，不如悦己：回复小锁老师 还是不明白，能不能再说仔细点，谢谢

小锁老师：回复春风十里，不如悦己就是咱们的科目余额表，上边，咱们账上所有的收入减去所有的支出后，有一个利润总额，有的公司是营业利润，用这个数据去计提所得税

春风十里，不如悦己：回复小锁老师 我知道利润表上有这个数据，但是报表出了不就意味着结了账了才出的利润表，都结了账了还怎么计提？不结账又出不来利润表

小锁老师：回复春风十里，不如悦己您别忘了利润表还有一个是净利润，咱用利润总额减去所得税才是净利润

春风十里，不如悦己：回复小锁老师 那是不是结转完损益先出个报表，算出来所得税，然后计提了，然后再结账再出一次报表

小锁老师：回复春风十里，不如悦己是的，和这个意思差不多

春风十里，不如悦己：回复小锁老师 我们新公司一直亏损是不是就不用做这一步了

小锁老师：回复春风十里，不如悦己亏损就不用计提所得税了

清盏涂墨衣：回复邹老师 我的意思是开了发票 每次根据发票做了会计分录 借：银行此刻 贷：主营业务收入 应交增值税-销售 但是实际交税的时候国税软件自动算出应交增值税，缴纳后和做账差了3分钱 那在做账 借：应交增值税-销售 贷：银行存款 差额计入 哪里？

邹老师：回复清盏涂墨衣你好，根据国税申报表的收入，应交税费做分录，这样就不存在差额了

清盏涂墨衣：回复邹老师 我是季报，我6月，每次开发票已经做了多笔会计分录，合计的税金就是4063.51 但是7月报税，填写主营业务收入135449.24，国税软件自动*0.03，等于4063.48.实际交税4063.48 这样7月做账怎么办？

邹老师：回复清盏涂墨衣借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 135449.24 应交税费-应交增值税 4063.48

清盏涂墨衣：回复邹老师 可是，我是6月做的这样的分录啊！ 第一笔分录6.2发票上应交增值税2141.15 第二部分录6.20发票上应交增值税873.80 第二部分录6.21发票上应交增值税1048.56 财务软件自动合计应交增值税4063.51.合计营业务收入135449.24， 但是7月报税，填写主营业务收入135449.24，国税软件自动*0.03，等于4063.48.实际交税4063.48。 7月做账 借：应交增值税-销售4063.48 贷：银行存款4063.48 那应交增值税-销售不是差额3分吗

邹老师：回复清盏涂墨衣你好，你需要根据（2141.15+873.80+1048.56）做应交增值税的贷方，然后根据这个税额/0.03反推不含税收入申报

WXY：回复meizi老师 汇总表是开发票那个统计是吧

meizi老师：回复WXY你好 是的 你就以那个做附件来

WXY：回复meizi老师 好的

meizi老师：回复WXY嗯 好的 满意请给予评价

橙寐：回复小锁老师 是不是先计入制造费用，再计入成本

橙寐：回复小锁老师 电工也计入制造费用吧，只要在车间工作的都计入制造费用吧，会计分录怎么做？

小锁老师：回复橙寐嗯对，分录是  借 制造费用  管理费用  贷 应付职工薪酬

橙寐：回复小锁老师 到制造费用里了，怎么结转到生产成本，分录是什么

小锁老师：回复橙寐借 生产成本  贷 制造费用   最后是  借库存商品  贷 制造费用

橙寐：回复小锁老师 不对吧，贷方都是制造费用

小锁老师：回复橙寐借 生产成本  贷 制造费用   最后是  借库存商品  贷 生产成本，我写错了，抱歉哈