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调收入帐会计分录怎么做
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 感恩 发表的提问：
老师，药品调减值怎么做会计分录啊，是售价入账的
没明白你的意思 售价入账?那你减值的是因为什么原因减值 换言之你依旧什么说明它减值了
226楼
2023-08-02 17:05:56
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感恩：回复马老师 国家的药品价格降价了，所以我们要调成国家统一售价，医保药品有管控
2023-08-02 17:34:44
马老师：回复感恩你应该是售价变了 你的当初的入账成本价不影响吧 所谓的减值是你预计售价小于你的购买价才计提减值 你们现在是不是库存里的药品价格小于调整后的售价了？
2023-08-02 17:50:19
感恩：回复马老师 是的，老师
2023-08-02 18:18:44
马老师：回复感恩借资产减值损失 贷存货跌价准备
2023-08-02 18:31:57
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
227楼
2023-08-02 17:22:02
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媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-08-02 17:38:42
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-08-02 17:54:20
考拉老师
职称：初级会计师,税务师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 老牛球球 发表的提问：
老师我公司成立的工会帐户，收到返还会费怎么入账科目，支出时怎么做分录！
借银行存款 贷其他收益，支出就正常做账就好了哦~
228楼
2023-08-02 17:45:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
收到社保费率调整退款如何做账，会计分录怎么写？
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 其他应付款
229楼
2023-08-06 18:50:54
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 学徒 发表的提问：
成本暂估入帐如何做会计分录？
你好，一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。 例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。 1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元 贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认） 2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元 贷：应付帐款 - ××元 3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元 应交税费——应交增值税（进项税额） 20400 贷：银行存款 140400元
230楼
2023-08-06 19:08:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Milar 发表的提问：
像以下这种 不开票 怎么做外帐处理，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
231楼
2023-08-06 19:27:19
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Milar：回复邹老师 别人说的不开票，不交税哒怎么做帐
2023-08-06 19:52:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白云 发表的提问：
（1）汽车服务有限公司，售后的维修收入（做什么会计分录）（2）汇到厂家帐户的配件备用款（做什么分录）3，厂家扣配件款是什么会计分录
1借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 2借；预付账款 贷；银行存款 3借；应付账款 贷；预付账款
232楼
2023-08-06 19:45:00
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白云：回复邹老师 应交税费这个怎么算
2023-08-06 20:25:13
邹老师：回复白云含税收入/（1+税率）*税率
2023-08-06 20:51:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 思宇9207000 发表的提问：
这个能入帐吗？会计分录写什么呢
一、 这个可以入账处理。这个是交的社保费 二、付X年X月的社保费 借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
233楼
2023-08-07 16:38:56
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思宇9207000：回复江老师 老师，谢谢；新公司18年就办了营业执照，但在19年4月才在税局上线。现在建帐，是要从4月份才开始建吗？18年的费用收据就不入帐了吧？我是刚接手这家公司。
2023-08-07 17:05:21
江老师：回复思宇9207000这个18年的费用入账，如果还是筹建期，或者是本年才取得收入，也是可以入账的，就是计入开办费了，一次性计入管理费用——开办费。
2023-08-07 17:21:21
思宇9207000：回复江老师 谢谢老师，这些费用都只有收据无发票，能入帐吗？
2023-08-07 17:41:16
江老师：回复思宇9207000这个没有发票的费用，入账与不入账的效果是一样的，都是无法在企业所得税税前列支
2023-08-07 18:06:34
思宇9207000：回复江老师 好的，谢谢老师。
2023-08-07 18:18:22
江老师：回复思宇9207000有不明白的问题再咨询
2023-08-07 18:38:48
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
公司2018年12月，结息收入做成 贷：财务费用 负数 现在想调整，应该怎么做会计分录
你好！借财务费用（红）贷财务费用（红）
234楼
2023-08-07 17:03:31
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丢丢：回复彭老师 老师，不用通过以前年度损益调整科目吗
2023-08-07 17:20:24
彭老师：回复丢丢你好！以前年度不是来调整这种错误的。这个只是普通的错误。
2023-08-07 17:49:51
丢丢：回复彭老师 我们还有一个问题，也是结息的，借银行存款正数，借财务费用负数。一个月没有任何业务，可是月底利润表未分配利润和上个月的未分配利润有差额，正好是结息金额。利润表中的未分配利润和资产负债表中的未分配利润差额也是结息金额
2023-08-07 18:18:36
彭老师：回复丢丢你好！但是这个凭证做的没问题啊，怎么会差这个差额呢，是不是没有结转。
2023-08-07 18:47:46
丢丢：回复彭老师 结转了，我们也很郁闷
2023-08-07 19:00:51
彭老师：回复丢丢你好！现在唯一的办法就是找软件公司，让他们帮你们看看，这个是啥问题。
2023-08-07 19:25:43
丢丢：回复彭老师 老师，以前年度损益调整是调整什么错误的
2023-08-07 19:40:28
彭老师：回复丢丢你好！重大会计差错。对报表会产生重大影响。
2023-08-07 20:06:18
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
要更正会计分录，6月份做帐为借：银行存款30000，贷：主营业务收入30000，已经报税，正确的会计分录为借：银行存款30000,贷：主营业务收入29126.21,应交税费～应交增值税(销项税额)873.79。还有销项税转入减免税款，营业外收入，怎么做调整更正
调整分录，贷：主营业务收入 （负数） 贷：应交税费-应交增值税（减免税额） （正数） 同时做一笔分录，借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
235楼
2023-08-07 17:19:07
全部回复
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-08-07 17:31:34
玲儿~baby：回复黄老师 好的，谢谢
2023-08-07 17:54:36
黄老师：回复玲儿~baby不客气，麻烦评价下
2023-08-07 18:09:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  Tracy 发表的提问：
公司购买银行的7天理财产品买入怎么做会计分录？收益怎么做会计分录？
借；可供出售金融资产 贷；银行存款 借；银行存款 贷；投资收益 应交税费
236楼
2023-08-07 17:35:58
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 Tracy：回复邹老师 老师，税费怎么计算？
2023-08-07 18:02:18
邹老师：回复 Tracy你好，按取得的投资收益总额/（1+税率）*税率，计算增值税
2023-08-07 18:31:12
 Tracy：回复邹老师 金蝶里面没有可供出售金融资产，能算到其他科目吗？
2023-08-07 18:42:55
邹老师：回复 Tracy你好，没有你可以增加这个科目核算的
2023-08-07 18:58:34
 Tracy：回复邹老师 老师，这个理财产品类似余额宝的类型，也要算到可供出金融资产吗？
2023-08-07 19:17:13
邹老师：回复 Tracy你好，是的，只有这个科目核算才相对来说比较准确
2023-08-07 19:38:31
 Tracy：回复邹老师 我看之前的会计做的 借 :短期投资 贷:其他货币资金-存出投资款，这样是不是错的啊？
2023-08-07 19:48:56
邹老师：回复 Tracy你好，没有短期投资这个科目的
2023-08-07 20:18:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 加油 发表的提问：
收入报税和软件没差别，税上报税比软件多了0.01，想调下会计分录怎么做
您好 一分钱可以通过营业外收支科目做调整
237楼
2023-08-08 17:02:00
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加油：回复bamboo老师 那就是借营业外支出，贷应交税金销项？
2023-08-08 17:22:06
bamboo老师：回复加油账上销项税额比申报系统多一分钱么
2023-08-08 17:38:20
加油：回复bamboo老师 账上少，申报多
2023-08-08 18:00:28
加油：回复bamboo老师 账上税5.申报5.01
2023-08-08 18:23:01
bamboo老师：回复加油那这样写分录正确的 增加销项税额
2023-08-08 18:47:36
加油：回复bamboo老师 如果税上50软件60.少10，那我本月主营业务收入红字10，应交税，销项红字10，然后再做一遍主营收入10.销项10，补交税款对么
2023-08-08 19:12:46
bamboo老师：回复加油只要做红字冲销就好 后面蓝字您再写的话 不就跟红冲前一样的金额了么
2023-08-08 19:26:30
加油：回复bamboo老师 那怎么体现这月要交这部分差
2023-08-08 19:47:50
加油：回复bamboo老师 冲红那不就是少交税了么，想补上，怎么处理
2023-08-08 20:02:35
bamboo老师：回复加油税上50软件60 到底是税务错的 还是软件错的？
2023-08-08 20:32:06
加油：回复bamboo老师 人工税少报了10.
2023-08-08 20:52:19
bamboo老师：回复加油那您账务处理正确的 不需要调整帐 只需要调整申报就好
2023-08-08 21:08:47
加油：回复bamboo老师 那我得销项这月有体现的，那就是把之前账上冲10，这月再记录10，就体现出这月销项的10了，可以么
2023-08-08 21:23:56
bamboo老师：回复加油可以按您说的这样处理下
2023-08-08 21:52:48
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
请问老师，购入货架是入低值易号品吗。怎么做会计分录。每个月领用又怎么入帐？
你好，是的 领用时 借：管理费用等科目 贷：低值易耗品
238楼
2023-08-08 17:15:36
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复何老师 不用每月摊销吗？
2023-08-08 17:33:57
何老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH不用，低值易耗品摊销有两种方式，一次性和五五摊销。一般选择领用时一次性摊销的方式
2023-08-08 18:01:06
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复何老师 一次摊销不用计入借：管理费用-低值易号品，袋：低值易号品吗
2023-08-08 18:13:29
何老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH是的需要，在领用的时候做这笔分录
2023-08-08 18:31:35
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复何老师 老师，还想问下购买办公用品产生的快递费是放到办公用品去还是公杂费？
2023-08-08 18:53:36
何老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH应该放到办公用品中去，
2023-08-08 19:10:44
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
调前几年的帐，买库存商品，收到货款，无票，该怎么做分录，之前会计没做帐谢谢 是借应付账款 应缴税费-进项 代银行？用做库存商品分录吗？这个库存商品早就卖完了 急求，谢谢
借：银行存款贷：以前年度损益调整
239楼
2023-08-08 17:45:30
全部回复
回归线kelly：回复袁老师 就是不能做应缴税费-进项是吗？ 库存呢？用做么
2023-08-08 18:00:53
袁老师：回复回归线kelly不用的，都没有了
2023-08-08 18:15:06
回归线kelly：回复袁老师 那我可不可以做进项的分录啊 谢谢
2023-08-08 18:33:26
袁老师：回复回归线kelly不能的，进项是根据专票做的啊
2023-08-08 18:46:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
计提工会经费帐务处理怎么做分录
计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费
240楼
2023-08-08 17:56:59
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