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自产自用小轿车会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 有魅力的蚂蚁 发表的提问：
公司股东汇款购轿车，挂靠在公司名下自己使用，公司每年提折旧费，现车辆已报废财务上已做帐，但其车款还挂在他应付款账上，应怎样做账处理
你好 就是企业买车的钱是从股东那里借的 这样企业要把这个钱还给股东就好了
166楼
2023-07-02 19:56:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ Cs 发表的提问：
某公司以海洋水产业为主，主要从事海参、扇贝、虾类等的水产品的养殖、加工、贸易等。2019 年 公司由于自然灾害遭遇重创，这些产品存货损失的价值高达 8 亿元，投资者们纷纷质疑“海参、扇贝 都去哪了”。 （1）对于该公司的扇贝、海参等这一特殊的存货，应如何进行盘点？ （2）对于这批盘亏的存货，应如何进行会计处理？
你好，可以这样子盘点： 在不同的养殖区块，随机选取多个样本点，用标准的拖网、采用船只拖网方式进行拖网捕捞，对捕捞的扇贝进行清点，同时根据坐标位置计算捕捞面积，以清点的捕捞数量与捕捞面积相除求得每亩在养量，用盘点的每亩在养量与该区块养殖面积相乘推算该区块的在养总量，以推算的在养总量作为实有数量。不超过20米养殖区采用人工采捕的方式进行盘点。在不同的养殖区块，随机选取多个样本点（由于受养殖环境限制面积较少，每50亩抽点90平方米，抽点比例为3‰左右），盘点具体方法是将面积为30平方米铁框投入底播区，潜水员在圈定区域将扇贝全部捕捞，对捕捞的扇贝数量进行清点和称重，以清点的捕捞数量与捕捞面积相除求得每亩在养量，用盘点的每亩在养量与该区块养殖面积相乘推算该区块的在养总量，以推算的在养总量作为实有数量。 存货盘亏，如果是人为因素，计入管理费用，如果是非正常原因比如自然灾害，计入营业外支出。
167楼
2023-07-02 20:11:06
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Cs：回复宇飞老师 可以用生物上学的 标记重捕法吗
2023-07-02 20:33:53
宇飞老师：回复Cs嗯，这个也是可以的，还更准确。证监会这次针对獐子岛事件就是用的高科技定位方法。
2023-07-02 20:48:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
自然人甲成立公司A、B，2017年3月自然人将B公司（B公司股东甲实册资本，且B公司净资产为负数）0元转让给A公司，自此B公司成为A公司的子公司。请问老师，A公司需要进行会计处理吗？编制合并报表时又如何处理？
A，公司不用处理，在备查簿里面登记一下就可以了。转让时候这个B公司的净资产是负数的话，你暂时是不做处理的。
168楼
2023-07-02 20:26:19
全部回复
啊彩：回复陈诗晗老师 那B公司做账务处理了，B公司自然人甲的注册资本实缴100万，转股时借：实收资本-自然人100万 贷：实收资本-法人股东A，A公司不做账务处理，两边是不平的，A公司不应该做长期股权投资100万吗？
2023-07-02 20:52:17
陈诗晗老师：回复啊彩A公司计入长期股权投资是根据他实际支付的一个对接进行处理，你这里零元转让他根本就没有支付对价是不用处理。
2023-07-02 21:10:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陶醉的铅笔 发表的提问：
老师你好 请问轿车自用为什么要加 不是要进项税额转出吗
是购买的轿车做办公用还是？
169楼
2023-07-02 20:47:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ⊕ 发表的提问：
安装固定资产，领用了自产产品是做视同销售处理吗，怎么写会计分录
不需要视同销售 借：在建工程 贷：库存商品
170楼
2023-07-03 18:16:16
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ SWW700208 发表的提问：
请问：一般纳税人销售自己使用过的小汽车如何报税及账务处理？
你好，抵扣过进项的按照13开具发票做账
171楼
2023-07-03 18:29:28
全部回复
SWW700208：回复暖暖老师 一般纳税人销售2012年购入使用的汽车，收到二手车销售统一发票一张，请问怎么报税？
2023-07-03 18:55:20
暖暖老师：回复SWW700208那就是按照13的税率申报也是
2023-07-03 19:08:14
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ because of you 发表的提问：
小规模纳税人，销售自己使用过的固定资产（一台车）106万，固定资产原值156万，已经计提完折旧，账务处理怎么做？ 税率1%吗
你好 借，累计折旧156 贷，固定资产156 借，银行存款 贷，固定资产清理156/（1加上1%） 贷，应交税费一应增156/（1加上1%）*1% 借，固定资产清理 贷，资产处置损益
172楼
2023-07-03 18:44:59
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because of you：回复立红老师 固定资产=累计折旧+预计净残值 折旧完的累计折旧数不等于固定资产数，这个差额预计净残值部分怎么做分录？
2023-07-03 19:05:57
立红老师：回复because of you你好， 借，固定资产清理——残值 借，累计折旧 贷，固定资产
2023-07-03 19:17:03
because of you：回复立红老师 最后一起结转到资产处置损益吗？
2023-07-03 19:36:04
立红老师：回复because of you你好， 是的，最后按固定资产清理的余额转就可以。
2023-07-03 19:47:13
because of you：回复立红老师 好的，谢谢
2023-07-03 20:11:19
立红老师：回复because of you不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-07-03 20:32:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，公司名下的小轿车1辆【原值337832.48】，折旧年限5年，截止2021年4月底，已计提57个月，已计提折旧304893.81，现在想要把这一辆小轿车转让给个人，需要交哪些税，开票的话，公司自己能开吗
你好   要缴纳增值税、附加税、 企业所得税 、  印花税的 。   可以自己开票的  
173楼
2023-07-04 18:21:49
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Kalen Wu：回复meizi老师 增值税率是多少，印花是是按财产转让所得交税吗
2023-07-04 18:52:20
meizi老师：回复Kalen Wu你好  你如果之前抵扣过进项税的  现在一般纳税人开票出去按13%开票的    印花税 按照产权转移来交纳   
2023-07-04 19:10:42
Kalen Wu：回复meizi老师 这辆小轿车是2016年7月购入的，购进时的发票上的开票时间是2016年7月
2023-07-04 19:29:27
meizi老师：回复Kalen Wu 你好    如果是之前买的 不符合抵扣 简易计税的按3%减按2% 
2023-07-04 19:58:53
Kalen Wu：回复meizi老师 但是购进时间是2016年7月
2023-07-04 20:11:42
meizi老师：回复Kalen Wu 上面有多个情况的。 假如你属于第一种就是简易计税  假如不属于第一种 那么你就得按13%开票缴纳税费了 
2023-07-04 20:32:54
Kalen Wu：回复meizi老师 2016年7月购进这辆车的时候，是已经抵扣进项税了，那么现在转让，税率是选择13%吗
2023-07-04 20:45:38
meizi老师：回复Kalen Wu 你好是的。 选择13%开票出去  
2023-07-04 21:00:28
Kalen Wu：回复meizi老师 那么开票的品名是写什么，还是税收编码类别选择什么
2023-07-04 21:13:01
meizi老师：回复Kalen Wu 你好机动车*乘用车  具体的规格型号开票   
2023-07-04 21:27:26
Kalen Wu：回复meizi老师 公司由于平时不怎么用到普通发票的，只有专票，但是是转让给个人的，按照税法规定，不能向个人开具专用发票，但是平时不怎么用普票的，如果公司不开票也可以的吧？到时候报税的时候，填写【未开票收入销售额】
2023-07-04 21:46:59
meizi老师：回复Kalen Wu 你好  你只能开普票出去的。 你不能开专票 。 要么就不开票  是的  
2023-07-04 22:13:04
Kalen Wu：回复meizi老师 这辆小轿车之前购进的含税价格是388000，现在以4万的价格销售出去，这样合适吗
2023-07-04 22:27:51
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 尊敬的小蘑菇 发表的提问：
老师好，如果一家汽车生产企业将一辆自产的汽车用于碰撞试验，如何处理？
你好，放入管理费用试验费用就可以的啊
174楼
2023-07-04 18:33:55
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尊敬的小蘑菇：回复龙枫老师 借管理费用，贷库存商品就可以了吗
2023-07-04 19:00:16
龙枫老师：回复尊敬的小蘑菇你好，是可以的学员
2023-07-04 19:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LD-CHRIS 发表的提问：
老师，我是自来水厂会计，我们代收的污水处理费如何记账，是做为成本吗
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 是按往来款核算，而不是作为成本核算
175楼
2023-07-04 18:41:58
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LD-CHRIS：回复邹老师 不是单独收的钱
2023-07-04 18:54:40
LD-CHRIS：回复邹老师 含在用户这个月的水费中，收的水费我们是要全额开票的
2023-07-04 19:08:13
LD-CHRIS：回复邹老师 这个污水处理费如何提
2023-07-04 19:31:48
LD-CHRIS：回复邹老师 污水处理费本事免增值税，可我们收水费过程种已开票
2023-07-04 19:54:39
邹老师：回复LD-CHRIS你好，代收代付的款项收到 是这样做分录 借；银行存款等科目，贷；其他应付款 之后支付给污水处理公司的时候 借；其他应付款，贷；银行存款
2023-07-04 20:19:49
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 拼搏的小懒猪 发表的提问：
某公司以海洋水产业为主，主要从事海参、扇贝、虾类等的水产品的养殖、加工、贸易等。2019年 公司由于自然灾害遭遇重创，这些产品存货损失的价值高达8亿元，投资者们纷纷质疑“海参、扇贝都去哪了”。 （1）对于该公司的扇贝、海参等这一特殊的存货，应如何进行盘点？ （2）对于这批盘亏的存货，应如何进行会计处理？
您好，一、1、由于该类产品都是是在海底自然生长的活物，而且养殖规模大，将其全部捕捞上来盘点会耗费大量的费用，也会影响正常的生产经营，因此在定期抽查检测的基础上，采取抽样盘点方式。 2、对于扇贝、海参等特殊类存货，根据养殖海域水深不同，以不同的采捕方式进行抽点。 水深超过20米的养殖区域采用拖网采捕盘点的方式，具体方法是在不同的养殖区块，随机选取多个样本点，用标准的拖网、采用船只拖网方式进行拖网捕捞，对捕捞的扇贝进行清点，同时根据坐标位置计算捕捞面积，以清点的捕捞数量与捕捞面积相除求得每亩在养量，用盘点的每亩在养量与该区块养殖面积相乘推算该区块的在养总量，以推算的在养总量作为实有数量。 水深不超过20米养殖区采用人工采捕的方式进行盘点。在不同的养殖区块，随机选取多个样本点。将面积为30平方米铁框投入底播区，潜水员在圈定区域将扇贝全部捕捞，对捕捞的扇贝数量进行清点和称重，以清点的捕捞数量与捕捞面积相除求得每亩在养量，用盘点的每亩在养量与该区块养殖面积相乘推算该区块的在养总量，以推算的在养总量作为实有数量。 二、属于自然灾害造成的损毁，会计处理如下 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品 借：营业外支出 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
176楼
2023-07-05 18:09:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业苗木自产自用帐务怎么处理
看你用在哪些方面
177楼
2023-07-05 18:29:20
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户es4btk 发表的提问：
1.某汽车厂生产小汽车，当月销售小汽车10辆，取得销售收入104万元，其中以10.2万元的单价销售6辆；以10.8万元销售2辆；以10.6万元销售2辆。本月还用自产的汽车1辆向某汽车零配件厂换取一批汽车零配件，供生产汽车使用，自产小汽车消费税税率为5%。另外，该厂还进口了一辆小轿车供管理部门使用。海关核定的完税价格为 50万元，关税税率25%，进口车消费税税率40%。试计算该汽车厂本月应纳消费税税 额。题中销售收入均为不含增值税价。
你好，同学 104÷1.13×5%+10.8÷1.13×5% 进口环节50×（1+25%）÷（1-40%）×40%
178楼
2023-07-05 18:38:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 319800380 发表的提问：
企业接受捐赠的的车辆自己交的车辆购置附加税，如何进行会计处理
借：固定资产-汽车 贷：银行存款，将车辆购置税完税凭证当做附件
179楼
2023-07-06 18:20:01
全部回复
319800380：回复张艳老师 接受捐赠的的车辆 不是计入营业外收入吗
2023-07-06 18:38:09
张艳老师：回复319800380是的，接受捐赠的车辆是 借：固定资产 贷：营业外收入，但是这个车辆已经是您公司的固定资产了。
2023-07-06 19:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如意 发表的提问：
公司一辆小轿车发生车祸，收到法院转来的一笔保险理赔款，会计分录如何做呀？
借；银行存款 贷；其他应收款
180楼
2023-07-06 18:33:04
全部回复
如意：回复邹老师 这样处理，这笔款就一直挂在帐上也不好吧，
2023-07-06 18:58:30
邹老师：回复如意你好，车祸发生的时候你需要做这个分录 借；其他应收款 累计折旧 贷；固定资产等科目
2023-07-06 19:10:56
如意：回复邹老师 老师，你好！我又收到税务开来的一张二手车交易开票金额证明，这个车祸车已交易，交易价130000，上笔法院保险理赔39643.70，那是不是这个一起做为固定资产处理呢？
2023-07-06 19:24:15
邹老师：回复如意借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；其他应收款 贷；固定资产清理 应交税费 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-07-06 19:36:16
如意：回复邹老师 老师，我再把这辆车的相关信息都你讲下，固定资产入账金额：222051.28 已折旧：123053.35，二手车交易估价：130000，税务要我们补交税款2600元，收到法院保险理赔39643.7，麻烦老师结合这些数据帮整理下具体金额的会计分录行吗？
2023-07-06 19:57:38
邹老师：回复如意借；固定资产清理 累计折旧123053.35 贷；固定资产222051.28 借；其他应收款 39643.7贷；固定资产清理 应交税费 2600 借；银行存款 贷；其他应收款39643.7 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支
2023-07-06 20:09:18
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