刘家大小姐：回复宋生老师 老师，月末结转费用，是不是：借：本年利润 贷：管理费用

宋生老师：回复刘家大小姐您好！是的。结转的时候就是这样做

刘家大小姐：回复宋生老师 老师，每月10号发放上月工资，那么在月末计提工资后需要结转吗？

宋生老师：回复刘家大小姐你好！要结转的。但是结转是结转期间费用。比如管理费用工资。

刘家大小姐：回复宋生老师 老师，销售方给购买方开具发票而未收款，是借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 ；那在实际工作中，合同款项是50000元，已收到并开具20000元的发票，还有30000元的款未收且未开具发票，我需要怎么设置科目，方便提醒开发票收款呢？

宋生老师：回复刘家大小姐你好！这个除非你入50000，不然只能自己计入备查簿中查找。

若蓝：回复宋生老师 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金

宋生老师：回复若蓝您好！你要先提啊，你这样报表平不了。

若蓝：回复宋生老师 是先要计提吗

宋生老师：回复若蓝您好！是的。借管理费用-福利费等 贷应付职工薪酬。

yangsuu：回复王超老师 职工活动支出是管理费下的福利费吗？是不是要计提应付职工薪酬下的福利费呢

王超老师：回复yangsuu不是阿，这个是工会的账阿，不是企业的账的

yangsuu：回复王超老师 收入工会费是不是冲减每个月按工资总额计提的管理费用下工会经费

yangsuu：回复王超老师 公司没有设工会，年末一笔缴给上级单位

王超老师：回复yangsuu你们是非独立核算吗？工会挂在企业账上？

yangsuu：回复王超老师 疗休养费用公司自己支付

王超老师：回复yangsuu借：应付职工薪酬---福利费 贷：银行存款 然后 借：银行存款 贷：其他应付款---工会

马跑跑：回复宋生老师 为什么不直接借管理费用，贷方现金呢

宋生老师：回复马跑跑您好!其实对这个没有统一标准必须要怎么做。你可以直接计入管理费用

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用差旅费3000 贷其他应收款2500 库存现金500

感动的百合：回复meizi老师 这样对吗

感动的百合：回复meizi老师 他们说这样？

meizi老师：回复感动的百合你好 这个社保费300是个人部分的还是公司部分的 看你截图不应该这样

感动的百合：回复meizi老师 个人

meizi老师：回复感动的百合个人社保是要在工资5万里面扣除的 怎么会做借方 那不是你公司自己承担了 而且单位部分才走应付职工薪酬 个人部分挂其他应收款

感动的百合：回复meizi老师 老师，你再帮我看看我写的

感动的百合：回复meizi老师 脑子转不过来了

meizi老师：回复感动的百合你好 你写的不对 你给我说下工资多少 个人社保多少 单位社保多少 现金发放多少 我给你写分录 这样看免得耽搁你时间 我写了之后你在理解 不懂再问 你看怎么样

感动的百合：回复meizi老师 工资5000，个人社保300，已用现金付清。其他已知条件没有了

感动的百合：回复meizi老师 老师，你单位部分就随便编个数字，我看看分录

meizi老师：回复感动的百合先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样做就行了 但是你们先替员工购买的社保。缴纳的时候做其他应收款挂着这样在工资扣除就行了

感动的百合：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 上面我只做了其他个人部分社保的 反映太慢了 你还需要做单位部分的金额不

感动的百合：回复meizi老师 要的，老师

meizi老师：回复感动的百合比如 工资5000，个人社保300，单位社保500已用现金付清；先计提工资 借管理费用-工资5000贷应付职工薪酬5000 计提单位部分社保：借管理费用-单位部分社保500贷应付职工薪酬 500 缴纳社保：借应付职工薪酬 -单位部分社保500其他应收款-个人社保300 贷银行存款800 发放工资 借应付职工薪酬-工资5000 其他应收款-个人社保300贷银行存款4700 这样就对了 好好理解下 不懂再问

感动的百合：回复meizi老师 好。谢谢老师

meizi老师：回复感动的百合不客气的 满意请给予评价

感动的百合：回复meizi老师 可是最后一笔发放工资借贷不平呀

meizi老师：回复感动的百合怎么不平 你上面不是发的5000元 扣了300元个人社保 你实发工资4700

李老师：回复爱笑的流沙借管理费用差旅费3000 贷其他应收款2500 库存现金500

莉：回复何江何老师 老师你这个分录只解答了我第一个分录

何江何老师：回复莉借：应付职工薪酬 -工会 贷：银行存款 同学这个是发生啊，发生就是走这个科目 的

白茶与风~：回复maize老师 那请问税收金额填什么呢？

白茶与风~：回复maize老师 工资薪金支出的税收金额是什么？

maize老师：回复白茶与风~工资这块税收金额，是实发给员工工资， 还包括2019年计提，2020年税前扣除之前的，你相加填写进去， 别的职工福利费 工资薪金14% ，没有超过这个按实际发生额，填写，工会经费支出 这个一般是不会超过，这个按你们实际申报那个数据填写就可以，

maize老师：回复白茶与风~还包括2019年计提，2020年汇算清缴之前的发的

白茶与风~：回复maize老师 各类基本社会保障性缴款是什么？

maize老师：回复白茶与风~这个是社保，单位社保这个

白茶与风~：回复maize老师 请问职工薪酬纳税调整明细表的一、工资薪金支出是什么，包括公司为员工购买的社保嘛？

maize老师：回复白茶与风~只包括实发工资，员工拿到手的钱，

白茶与风~：回复maize老师 实发工资是指扣除员工个人承担部分社保个税等嘛？比如员工工资5000，社保个人承担525，到手工资4475。这个实发工资是指5000嘛？

maize老师：回复白茶与风~不是，工资4475 填写是这个，这个填写

白茶与风~：回复maize老师 账载金额5000，实际金额填4475，税收金额账载金额加上职工福利费？这样子嘛？ 这样的话纳税调整金额就为负的了吧？

maize老师：回复白茶与风~税收金额账载金额 只填写4475

白茶与风~：回复maize老师 税收金额不是看个税系统的收入嘛？个税系统的收入不是4475+525+其他福利嘛？

maize老师：回复白茶与风~所属期不一样，这个，企业所得税看权责发生制，你申报个税，那个是收付实现制，发的次月才申报，

maize老师：回复白茶与风~不是，这个福利费是单独填写后面福利下面