首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发生职工费支出会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:支付职工培训费，会计分录怎么做？
借：管理费用--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费 借：应付职工薪酬--职教费 贷：银行存款等
46楼
2023-04-17 21:26:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 优雅的小猫咪 发表的提问：
老师你好，工厂生产车间安装除尘设备和除尘管道、建面机房一共支出了2000元。这个会计分录应该怎么写呢？
这可以做制造费用这个
47楼
2023-04-18 20:38:54
全部回复
优雅的小猫咪：回复maize老师 那我借：制造费用 贷：银行存款。可以吧？月末怎么结转呢？结转的会计分录怎么做？
2023-04-18 20:54:30
maize老师：回复优雅的小猫咪可以，借生产成本 贷制造费用
2023-04-18 21:22:48
优雅的小猫咪：回复maize老师 那“生产成本”再进一步结转的会计分录怎么做呢？生产成本可以不用再结转直接计入报表，还是说“生产成本”需要进一步结转呢？如果需要结转，结转的会计分录怎么做？
2023-04-18 21:42:59
maize老师：回复优雅的小猫咪生产成本可以不用再结转直接计入报表
2023-04-18 21:54:31
maize老师：回复优雅的小猫咪在库存商品 和生产成本半成品下面分配，
2023-04-18 22:22:01
优雅的小猫咪：回复maize老师 老师，怎么分配呢？对这个结转不是很清楚。能麻烦你，帮我写一个完整的会计分录吗？从计入制造费用开始到月末最后一笔结转会计分录。一个完整的流程帮我写一下吧，谢谢。
2023-04-18 22:47:56
maize老师：回复优雅的小猫咪借制造费用 贷银行，借生产成本 贷制造费用 借库存商品 贷生产成本，这个分配需要看你们企业，你看你半成品和产成品，人工，和材料费咋分，这个就按那个咋分
2023-04-18 23:03:57
优雅的小猫咪：回复maize老师 老师，制造费用最终往库存商品里结转是怎么结转的？因为他只是安装除尘设备费用，并不是库存商品。老师能讲的详细一点吗？结转这一块我不是很理解，谢谢老师。
2023-04-18 23:23:39
maize老师：回复优雅的小猫咪你们车间不是还有别的吗，没有产品？？你后续分配到产品成本下面，你们公司到底是做啥的，筹建期？这个筹建期做管理费用开办费下面，
2023-04-18 23:36:07
优雅的小猫咪：回复maize老师 老师，我们是为家具厂提供板材的木板厂，主营业务就是购进木板加工后销售木板。你的意思是，我把制造费用一步一步结转到生产时，直接和木板的成本一块，共同计入库存商品里面是吗？然后销售出去时，再结转主营业务成本？是这样吗老师？
2023-04-18 23:50:40
maize老师：回复优雅的小猫咪是的，我的意思是这个意思，
2023-04-19 00:16:21
优雅的小猫咪：回复maize老师 老师，那你前面说的生产成本可以不结转直接计入报表，是在什么情况下才能这么做呢？生产成本直接计入报表，是说关于他的会计分录走完了。下个月不用管了吗？
2023-04-19 00:43:57
maize老师：回复优雅的小猫咪这个直接到存货下面这个，你分录都做，那这个体现出来是库存商品了，取的这个到存货下面
2023-04-19 01:05:30
优雅的小猫咪：回复maize老师 老师，没看明白，能再详细一点吗
2023-04-19 01:34:33
maize老师：回复优雅的小猫咪只有制造费用这个不是季节性生产企业企业话，这个是没有期末余额，别的科目可以有期末余额 ，
2023-04-19 01:49:18
maize老师：回复优雅的小猫咪所以这个月末结转到生产成本下面挂着
2023-04-19 02:11:55
maize老师：回复优雅的小猫咪资产负债表这个存货，包括生产成本，库存商品，等科目
2023-04-19 02:33:45
优雅的小猫咪：回复maize老师 那月末生产成本里的余额，等到下个月是不是还得再结转？也就是说生产成本里的是不是需要结转到库存商品—等到销售时再结转到主营业务成本才算是一个完整的会计分录走完了？
2023-04-19 03:01:47
maize老师：回复优雅的小猫咪完工就再结转，借库存商品 贷生产成本，销售结转做借主营业务成本 贷库存商品
2023-04-19 03:14:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阔达的星月 发表的提问：
支付给职工的差旅费怎么做会计分录
你好，支付给职工的差旅费 借：管理费用等科目，贷：银行存款等科目 
48楼
2023-04-18 20:56:44
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 昕昕 发表的提问：
老师，请问职工教育经费支出没有计提，也没有实际发生可以吗？职工薪酬支出明细表上职工教育经费支出填的0
您好 职工教育经费支出没有计提，也没有实际发生可以 职工薪酬支出明细表上职工教育经费支出填的0
49楼
2023-04-18 21:08:59
全部回复
昕昕：回复bamboo老师 但是汇算清缴风险提示
2023-04-18 21:26:58
bamboo老师：回复昕昕这个只是提示而已 可以忽略的 直接提交申报
2023-04-18 21:45:16
昕昕：回复bamboo老师 哦，那我职工教育经费这块没填0没什么问题是吧老师
2023-04-18 22:13:05
bamboo老师：回复昕昕是的 因为您没有实际发生 这个也只是个提示
2023-04-18 22:23:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 荒岛晴空 发表的提问：
财政局发给单位职工的津贴，退休职工取暖费及交通费，独生子女费，怎么做会计分录
借：经费支出--福利贷：银行存款
50楼
2023-04-19 20:27:25
全部回复
荒岛晴空：回复袁老师 是财政局拨款给我们单位怎么做会计分录
2023-04-19 20:52:41
袁老师：回复荒岛晴空借：银行账款，贷：财政补贴收入
2023-04-19 21:13:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Lily?? 发表的提问：
职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050) 中，职工福利费支出、职工教育经费支出，这两项如何填？19年为筹建期，发生的费用都计入了长期待摊费用，这两项费用在发生时没有计入应付职工薪酬核算
你好，零申报就可以的。
51楼
2023-04-19 20:52:45
全部回复
Lily??：回复郭老师 筹建期的业务招待费，广告费、业务宣传费都计入了长期待摊费用，是不是也都是零申报
2023-04-19 21:17:22
郭老师：回复Lily??你好，是的，
2023-04-19 21:37:46
Lily??：回复郭老师 老师，长期待摊费用分摊后的次年汇算清缴时再做纳税调整？
2023-04-19 21:59:20
郭老师：回复Lily??你好 ，是的，
2023-04-19 22:28:32
Lily??：回复郭老师 非常感谢！
2023-04-19 22:49:09
郭老师：回复Lily??不用客气的，
2023-04-19 23:07:54
Lily??：回复郭老师 老师，又想到一个问题，麻烦解答，谢谢！筹建期的长期待摊费用比较多，分五年分摊，汇算清缴时，广告费、招待费、业务宣传费、福利费、行政性罚款等是全部发生额一次性调整完，还是需要分五年去调整？
2023-04-19 23:36:46
郭老师：回复Lily??分三年以上 你摊销的时候把不能抵扣的调增就可以
2023-04-19 23:54:59
Lily??：回复郭老师 可以在第一年分摊的次年全部一次性调整完吗
2023-04-20 00:14:30
郭老师：回复Lily??你好，可以的。
2023-04-20 00:36:56
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，自己公司生产的蔬菜，用于职工食堂，高管食用。会计分录怎么做？
你们的蔬菜，公司账上有记录吗？ 没有的话就不用做分录
52楼
2023-04-19 21:05:59
全部回复
张文华：回复黄老师-阿顶 有出库记录，和出库单据
2023-04-19 21:36:44
黄老师-阿顶：回复张文华你们的蔬菜怎样生产出来的？
2023-04-19 22:04:20
张文华：回复黄老师-阿顶 自己育苗，种植的。
2023-04-19 22:15:06
黄老师-阿顶：回复张文华你们公司的菜，购买种子、育苗财务上有没有记账。 如果有记账的话，直接成本结转过去就好了。
2023-04-19 22:38:40
张文华：回复黄老师-阿顶 有购买种子，和种苗，每月都在结转
2023-04-19 23:05:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 橙子 发表的提问：
职工教育经费列支时的会计分录怎么做？
发生的时候借管理费用-职工教育经费 贷应付职工薪酬 支付借应付职工薪酬 贷银行存款等
53楼
2023-04-24 19:41:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
职工出差差旅费会计分录怎么做？
你好 借；管理费用——差旅费 贷；库存现金等科目
54楼
2023-04-24 20:08:32
全部回复
超越平凡：回复邹老师 但事业单位没有管理费用这个科目呀。
2023-04-24 20:30:48
邹老师：回复超越平凡你好，那可以通过事业支出核算
2023-04-24 20:44:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
公司提前解聘职工支付的赔偿金会计分录该怎么做，
；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-辞退福利 借；应付职工薪酬-辞退福利 贷；银行存款等科目
55楼
2023-04-24 20:27:36
全部回复
小雪老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 寂寞的帆布鞋 发表的提问：
是不是总帐设应付职工薪酬这个科目 在明细账中又分别设 工资 职工福利 社会保险等等科目 比如本月发生应付工资20000元，分录是不是如下：借应付职工薪酬---工资20000 贷：现金20000。 发生福利费支出1500元，，分录如下：借应付职工薪酬--福利费1500 贷：1500
“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”等应付职工薪酬项目进行明细核算。企业向职工支付工资、职工福利费、社会保险费，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“现金”科目。
56楼
2023-04-24 20:35:33
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ， 发表的提问：
支付职工培训地会计分录。
你好 借：应付职工薪酬---职工教育经费 贷：银行存款
57楼
2023-04-24 20:56:59
全部回复
，：回复王超老师 不先计入管理费用吗
2023-04-24 21:15:29
王超老师：回复，那个是后续结转的，不需要计提的
2023-04-24 21:38:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
职工的生活补助费下在哪个会计分录
应付职工薪酬-福利费
58楼
2023-04-25 19:34:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 复杂的糖豆 发表的提问：
公司研发部买了台设备价值75000，可直接做研发支出吧，想请教老师会计分录怎么做？
借固定资产 应交税费-进项税额 贷银行存款 借研发支出 贷累计折旧
59楼
2023-04-25 19:57:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 寒冰 发表的提问：
老师好，外购商品和外购生产用商品发放给职工的会计分录怎么做？两者不一样是吗？
外购的和自产的给职工不一样 自产的发福利需要视同销售
60楼
2023-04-25 20:22:56
全部回复
郭老师：回复寒冰借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款，这个是外购的 自产的借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存商品应交税费-销项
2023-04-25 20:51:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料