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发生职工费支出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票，支付本月发生的固定资产修理费 会计分录怎么做
借；管理费用 贷；银行存款
106楼
2023-06-06 18:38:22
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 福 发表的提问：
为职工支付的午餐费计入什么科目，会计分录怎么写
您好， 借：管理费用等——职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费 借：应付职工薪酬——职工福利费 贷：银行存款
107楼
2023-06-06 19:05:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
我4月份，记入 借：研发支出-费用化支出 贷：应付职工薪酬，月末，借：管理费用-研发支出 贷：研发支出-费用化支出，也就是当月计提了研发支出，然后月末转入了管理费用，现在6月份时候，领导说应计入生成成本，我的更正分录 借：生产成本贷管理费用～研发支出，是不是就可以了
您好，您的更正分录正确。
108楼
2023-06-06 19:15:52
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赛罗妈：回复方亮老师 其他答案还有要把研发支出冲红，这个科目不能有发生额，请问哪个说法准确
2023-06-06 19:45:56
方亮老师：回复赛罗妈研发支出科目可以有发生额的。
2023-06-06 19:58:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户7m33sp 发表的提问：
某企业2020年实际支出工资、薪金总额为2000万元，实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育 经费分别为350万元、36万元、60万元，计算该企业2020年可以扣除的三项经费金额。1.某企业2020年实际支出工资、薪金总额为2000万元，实际发生的职工福利费、工会经费、职工教育 经费分别为350万元、36万元、60万元，计算该企业2020年可以扣除的三项经费金额
你好，该企业2020年可以扣除的三项经费金额=2000万*14%%2B36万%2B60万
109楼
2023-06-06 19:27:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时尚的铃铛 发表的提问：
某企业某年发生工资薪金支出为100万元，实际发生职工福利费20万元，拨缴的工会经费为5万元，发生职工教育经费支出为2万元问工资与三项经费在税前允许扣除金额是多少？
你好，工资薪金支出可以据实扣除 职工福利费=100万*14%=14万 工会经费=100万*2%=2万 职工教育经费支出为2万，可以据实扣除 工资与三项经费在税前允许扣除金额=100万%2B14万%2B2万%2B2万=118万
110楼
2023-06-06 19:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 糟糕的心锁 发表的提问：
工会年末有600元应付给职工工会费，没有支付成功，会计分录如何处理
你好！ 没有支付成功不用做账的
111楼
2023-06-07 19:11:00
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页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 害怕的手链 发表的提问：
研究阶段发生支出8000元，其中领用材料2000元，用银行存款支付人工费6000，怎么做会计分录
借:研发支出－费用化支出8000 贷:原材料2000 应付职工薪酬6000
112楼
2023-06-07 19:26:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 土豪的路灯 发表的提问：
老师好 我单位19年2月 收回一笔17年工资支出 如何做会计分录
你好，借；银行存款 贷应付职工薪酬
113楼
2023-06-07 19:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，一般的公司都是本月发上个月的工资，那按照权责发生制，工资这笔支出算是上个月的吧，那这个会计分录怎么写呢
先计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放时 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
114楼
2023-06-19 18:40:02
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睫毛弯弯：回复邹老师 老师，如果本月不计提，不入账，直接下个月发工资的时候做账，借应付职工薪酬，贷银行存款
2023-06-19 19:02:55
邹老师：回复睫毛弯弯那就应付职工薪酬出现借方余额了 你如果不计提 一般是 借；管理费用等科目 贷；银行存款 一般是需要先计提，再支付的
2023-06-19 19:24:25
睫毛弯弯：回复邹老师 我们公司不买记账凭证，买了一堆收款凭证和付款凭证，计提的话应收付款凭证没法做，，，，看来我得买记账凭证重新做了
2023-06-19 19:37:46
邹老师：回复睫毛弯弯现在分收付转的公司很少了，一般都是用记账凭证，一直编号下去
2023-06-19 19:56:17
睫毛弯弯：回复邹老师 老师，，那年底12月份也是和前面几个月的做法一样吗，12月份的工资就是次年一月份发了
2023-06-19 20:07:21
邹老师：回复睫毛弯弯是的，12月份的账务处理并没有什么特殊的
2023-06-19 20:30:37
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 专注的电脑 发表的提问：
事业单位在2019年新政府会计制下支付职工住房公积金应该怎么出分录，财务会计和预算会计怎么出分录
支付时，预算会计是借应付职工薪酬-公积金，贷零余额账户用款额度。财务会计是借应付职工薪酬-公积金，贷财政补助收入
115楼
2023-06-19 19:08:10
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 靓丽的菠萝 发表的提问：
2019年9月,M企业委托N企业加工一批材料（属于应税消费品）发出原材料的成本为70000元，支付的加工费为10000元，增值税为1300元，另支付消费税5000元，材料加工完毕后收回，用于连续生产应税消费品，要求： （1）编制发出加工材料的会计分录 （2）编制支付加工费及增值税的会计分录 （3）编制支付消费税的会计分录 （4）编制收回加工材料的会计分录
借 委托加工物资 7万 贷 原 材料 7万 借 委托加工物资 1 应交税费 0.13 贷 银行存款 1.13 借 应交税费 消费税 0.5 贷 银行存款 0.5 借 原材料 8 贷 委托加工物资 8
116楼
2023-06-19 19:17:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣慰的衬衫 发表的提问：
（1）实际发放职工工资1200万元（其中残疾人员工资40万元），发生职工福利费支出180万元，工会经费25万元，职工教育经费支出20万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费未扣除额为5万元。 （1）计算业务（1）应调整的应纳税所得额。
你好 残疾人员工资调减40 职工教育经费调减5 福利费调增12 工会经费调增1 一共调减32
117楼
2023-06-20 17:43:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲 发表的提问：
如图，向职工发放福利会计分录中，借：生产成本 制造费用 销售费用怎么计算的？
你好 生产成本金额=400*0.6万*（1%2B13%） 制造费用金额=100*0.6万*（1%2B13%） 销售费用金额=50*0.6万*（1%2B13%）
118楼
2023-06-20 18:06:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，我们21年所交的工会经费发生了退回，怎么做分录了，计入营业外支出吗
同学你好，计入营业外收入就行了。借：银行存款，贷：营业外收入。
119楼
2023-06-20 18:25:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慈祥的灰狼 发表的提问：
工会经费的计提和会员缴纳的会费、工会的支出分录
你好， 借，管理费用 贷，应付职工薪酬 借，银行存款等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款等
120楼
2023-06-20 18:39:08
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慈祥的灰狼：回复立红老师 计提后向上级工会缴纳的呢？
2023-06-20 18:54:23
立红老师：回复慈祥的灰狼你好，上交时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款等 就是这笔分录
2023-06-20 19:10:33
慈祥的灰狼：回复立红老师 工会会员缴纳会费时， 借，银行存款， 贷，应付职工薪酬。 工会开支时， 借，应付职工薪酬 贷，银行存款， 计提工会经费时， 借，管理费用-工会经费 贷，应付职工薪酬-上级工会 应付职工薪酬-单位工会 划转经费时， 借，应付职工薪酬-上级工会 应付职工薪酬-单位工会 贷，银行存款
2023-06-20 19:37:23
慈祥的灰狼：回复立红老师 单位刚成立工会，有工会专户，上面这个是不是一套完整的账务？
2023-06-20 19:57:01
立红老师：回复慈祥的灰狼你好 分录 一、计提时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 二、企业银行基本制户划转工会专户 借：银行存款一A银行工会专户 贷：银行存款一A银行基本户 三、支出时： ①划转上级工会组织经费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 ②本企业工会组织发票报销 借：应付职工薪酬 贷：银行存款_A银行工会专户
2023-06-20 20:08:45
慈祥的灰狼：回复立红老师 划转上级工会是本单位工会专户的钱自动就划转了还是要怎么做？
2023-06-20 20:33:12
立红老师：回复慈祥的灰狼你好，需要申报缴纳工会经费，然后扣款。
2023-06-20 20:45:50
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