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发生职工费支出会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 2333333 发表的提问：
这个凭证处理是否合理？收到返还的工会经费时，借：银行存款贷：应付职工薪酬～工会经费，当实际发生支付部门福利费时，想这笔费用从工会经费里出，如何做分录合理？
你好，你的处理是可以的。
151楼
2023-07-02 20:26:09
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2333333：回复佟老师 嗯，因为有同事反应看不明白这个处理，所以问问合理的处理方法
2023-07-02 20:53:12
佟老师：回复2333333其实，如果你想这笔款走到工会来支付，那就把这个先做你们费用处理，收回后就做冲回费用处理
2023-07-02 21:05:24
2333333：回复佟老师 应付职工薪酬～工会经费里有余额的，现在应付职工薪酬～工会经费科目贷方余额有3万多 ，您说的收回后冲回费用，收回是收回什么的意思？
2023-07-02 21:31:18
佟老师：回复2333333你们是自己核算工会经费吗？
2023-07-02 21:56:06
2333333：回复佟老师 是的。比如1月缴纳了工会经费。2月会返回60%到公司账户
2023-07-02 22:22:43
佟老师：回复2333333你这60%的返回公司账户怎么账务处理的
2023-07-02 22:36:21
2333333：回复佟老师 借：银行存款 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-07-02 23:05:43
佟老师：回复2333333那你这个处理有些问题， 借：银行存款 贷：其他应付款——工会经费
2023-07-02 23:25:37
2333333：回复佟老师 那后续部门报销福利费 我怎么处理凭证？
2023-07-02 23:38:51
2333333：回复佟老师 借：其他应付款-工会经费 贷：应付职工薪酬-福利费 ， 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样吗？
2023-07-02 23:58:24
佟老师：回复2333333后续报销应该 借:其他应付账款款 贷:银行存款
2023-07-03 00:26:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暴躁的香烟 发表的提问：
某企业本月发生下列职工薪酬业务:(1)通过银行支付职工工资785000元。 (2)通过银行支付职工社会保险费100000元住房公积金60000元。 (3)月末分配职工工资其中A产品生产工人工资460000元B产品生产工人工资240000元车间管理人员工资150000元行政管理人员工资100000元销售人员工资50000元。 (4)按本月各自工资额的20%计提社会保险10%计提住房公积金。 (5)企业通过银行支付职工福利费15000元。要求编制上述业务的会计分录。
同学你好 1； 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 2； 借，应付职工薪酬 160000 贷，银行存款160000 3； 借，生产成本一A460000 借，生产成本一B240000 借，制造费用150000 借，管理费用100000 借，销售费用50000 贷，应付职工薪酬一工资； 4 借，生产成本一A460000*（20加10%） 借，生产成本一B240000*（20加10%） 借，制造费用150000*（20加10%） 借，管理费用100000*（20加10%） 借，销售费用50000*（20加10%） 贷，应付职工薪酬一工资；1000000*（20加10%） 4 借，应付职 薪酬15000 贷，银行存款15000
152楼
2023-07-02 20:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
原材料发生用途改变，用于职工食堂领用了，进项税额转出的会计分录咋做
您好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：原材料
153楼
2023-07-03 17:45:47
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
写会计分录：以现金支付职工张强预借的差旅费3000元
借：其他应收款—张强 3000 贷：现金 3000
154楼
2023-07-03 17:58:24
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 合适的导师 发表的提问：
支付场地租赁费会计分录，所租赁场地用于职工健身
这个可以计入管理费用-福利费
155楼
2023-07-03 18:22:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
房地产开发企业发生的罚款支出的会计分录
计入营业外支出，不能在企业所得税税前列支
156楼
2023-07-03 18:44:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
工会经费是先计提？还是发生支付时在做？怎么做分录，谢谢
你好，发生的时候做就行。
157楼
2023-07-04 18:08:33
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嘟噜嘟噜：回复月月老师 分录怎么做，谢谢
2023-07-04 18:37:16
月月老师：回复嘟噜嘟噜你好 借：管理费用-工会经费 贷：银行存款
2023-07-04 19:04:24
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
支付研发人员的社保，是下面这3个分录么，分录是借1应付职工薪酬-社保 贷银行存款2 借研发费用--费用化--社保 贷应付职工薪酬 3借管理费用-研发支出 贷研发支出-费用化
是的，您的分录是正确的。
158楼
2023-07-04 18:29:19
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ A-优惠学车咨询-电信校园卡 发表的提问：
为什么计算会计利润时候不扣除计入成本、费用中的实发工资总额、拨缴职工工会经费、发生职工福利费、发生职工教育经费
您好，因为这些费用都已经计入管理费用、销售费用或者成本中了
159楼
2023-07-04 18:41:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 复杂的小松鼠 发表的提问：
资料某公司2X18年3月起自行研究开发一项专利。当年主要从事调查、评价,发生费用28000元;根据研究结果,2×19年正式进行专利技术开发,当年发生费用240000兀,领用原材料12000元;在申请专利权过程中,又发生注册费、律师费等相关费用18000元。 要求 (1)编制2X18年发生研发支出的会计分录。(2)编制2X18年转销费用化支出的会计分录。(3)编制2×19年发生研发支出的会计分录。 (4)编制2X19年发生注册费、律师费等相关费用的会计分录。(5)编制2X19年形成无形资产的会计分录。
同学你好 1； 借，研发支出一费用费用支出28000 贷，银行存款28000 2； 借，管理费用28000 贷，研发支出一费用化支出28000 3； 借，研发出支一资本化支出240000加上12000 贷，银行存款240000 贷，原材料12000 4； 借，研发支出一资本化支出18000 贷，银行存款18000 5； 借，无形资产270000 贷，研发支出一资本化支出270000
160楼
2023-07-05 17:28:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
公司发放在职职工子女的儿童节节日费会计分录
您好，借：应付职工薪酬-福利费，或者应付职工薪酬-工会经费，贷：现金或者银行存款。
161楼
2023-07-05 17:33:37
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亮晶晶：回复王雁鸣老师 谢谢老师
2023-07-05 18:04:06
亮晶晶：回复王雁鸣老师 那需要交个税吗
2023-07-05 18:21:00
王雁鸣老师：回复亮晶晶您好，不客气，不需要交个税的，因为不是全部职工都有的。
2023-07-05 18:42:09
亮晶晶：回复王雁鸣老师 好的
2023-07-05 19:11:38
王雁鸣老师：回复亮晶晶您好，好的，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-05 19:39:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萱** 发表的提问：
工程劳务费支出，怎样做会计分录
你好！是你给别人提供劳务还是别人给你做工程。
162楼
2023-07-05 18:01:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘铖 发表的提问：
工程劳务费支出怎样做会计分录
你好，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目
163楼
2023-07-05 18:21:38
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刘铖：回复邹老师 没有工程施工这个会计科目呀
2023-07-05 18:51:12
邹老师：回复刘铖你好，那是什么情况下发生的工程劳务费呢？
2023-07-05 19:20:47
刘铖：回复邹老师 门窗等我制作和安转
2023-07-05 19:45:31
刘铖：回复邹老师 安装
2023-07-05 20:10:36
邹老师：回复刘铖你好，那就应当按工程施工——合同成本科目核算的 门窗制作和安转属于建筑施工
2023-07-05 20:31:04
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
原材料发生用途改变，用于职工食堂领用了，进项税额转出的会计分录咋做
借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
164楼
2023-07-05 18:41:59
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悦耳的黑猫：回复庾老师 整体的和原材料一起的，哪有这样的分录
2023-07-05 19:04:53
庾老师：回复悦耳的黑猫这就是纯粹的进项税额转出的会计分录，您要的就是进项税额转出的会计分录，您也可以在课本上查。 如果您需要整体的分录，就这么写： 借：管理费用-福利费      应交税费-进项税额转出        贷：原材料           应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-07-05 19:21:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天真的啤酒 发表的提问：
浏览 为什么计算会计利润时候不扣除计入成本、费用中的实发工资总额、拨缴职工工会经费、发生职工福利费、发生职工教育经费
你好，应是成本费用总额里已经包含了这些，算会计利润时扣除了成本费用，所以不能再扣了。
165楼
2023-07-06 18:03:20
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