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发生职工费支出会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 万峰成林 发表的提问：
销售部员工李华辞职，人事行政部张明申请支付李华的离职工资，考勤工资1277.40元，应发合计1277.40元，社保费扣款242.43元，实发1034.97。经审批后出纳现金支付。会计分录应该怎么做？
你好！按正常发放工资分录就可以
166楼
2023-07-06 18:08:42
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万峰成林：回复QQ老师 借：应付职工薪酬-工资 1277.40 贷：其他应收款-代垫员工社保 242.43 银行存款-工行7153 1034.97 这样对吗？
2023-07-06 18:32:12
QQ老师：回复万峰成林是的，，，，，，，
2023-07-06 18:48:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 俊逸的钢笔 发表的提问：
老师你好。 企业辅助生产车间为工程提供劳务支出12000 会计分录怎么写呀
你好！你们是什么行业？工程是做什么的？
167楼
2023-07-06 18:18:43
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 害怕的羊 发表的提问：
企业自行研发一项专利，研究阶段共发生支出50万元，期中原材料10万元应付研究人员工资20万元，其余为银行存款支付的费用。开发阶段共发生80万元支出，期中有原材料支出50万元，员工工资20万元，其余为银行 存款支付费用。该专利使用10年。第3年的时候将其出售。 要求:1编制研发期间的会计分录 2.编制摊销时的会计分录 编制出售时的会计分录
1借研发支出费用化支出50 贷原材料10 应付职工薪酬20 银行存款20
168楼
2023-07-06 18:39:00
全部回复
暖暖老师：回复害怕的羊借研发支出资本化支出80 贷原材料50 应付职工薪酬20 银行存款10
2023-07-06 19:28:38
暖暖老师：回复害怕的羊借无形资产80 管理费用50 贷研发支出资本化支出80 -费用化支出50
2023-07-06 19:43:40
暖暖老师：回复害怕的羊2.编制摊销时的会计分录 借管理费用8 贷累计摊销 8
2023-07-06 20:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 拼搏的唇彩 发表的提问：
企业发生职工教育经费支出，超过工资
你好，正常做账就可以，汇算清缴的时候按照比例扣除，抵扣不完的以后留着抵扣。
169楼
2023-07-09 19:47:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 合适的招牌 发表的提问：
支出一笔费用，因为户名不对，发生了退款，怎样支平这个会计分录，方便下月重新支付，
您好 借：银行存款 贷：银行存款
170楼
2023-07-09 19:58:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
正常的经费支出，预算会计分录如何做呢？
你好，借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
171楼
2023-07-09 20:22:34
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 花卉 发表的提问：
老师,请问贸易公司本期发生运费支出,款未付,会计分录如何做?谢谢
借：销售费用-运输费 贷：应付账款
172楼
2023-07-09 20:39:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 777666 发表的提问：
收到职工交来的工会会费要怎么写会计分录，完整的处理办法。
你好！ 收款 借：银行存款 贷：其他应付款 上交时 借：其他应付款 贷：银行存款
173楼
2023-07-10 17:56:56
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777666：回复蒋飞老师 你好老师，借：银行存款 贷：应付职工薪酬－工会 这样可以吗？随后计提到管理费用里，怎么计提，
2023-07-10 18:14:47
蒋飞老师：回复777666职工交纳的工会经费不用企业负担的（不是企业费用），不用记入管理费用的
2023-07-10 18:26:21
777666：回复蒋飞老师 那我贷方记。 应付职工薪酬－工会可以吗？还是记到其他应付款里更合适会。
2023-07-10 18:50:36
蒋飞老师：回复777666记到其他应付款里更合适的
2023-07-10 19:04:02
777666：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-07-10 19:22:44
蒋飞老师：回复777666不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-07-10 19:39:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小南 发表的提问：
以现金支付车间职工张明探亲旅费2000元的会计分录
您好，支付时，借：应付职工薪酬-福利费，2000元，贷：现金，2000元。计提时，借：制造费用-福利费，或者生产成本-人工费，2000元，贷：应付职工薪酬-福利费，2000元。
174楼
2023-07-10 18:15:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Quinn L 发表的提问：
公司设计部门人员的工资、社保、公积金计入了“研发支出”，分录如下。以后不会形成无形资产的话，下一步该如何操作呢？是将研发支出转入费用类吗？分录怎么写呢？谢谢借：研发支出 贷：应付职工薪酬-工资 -社保和公积金
你好！借管理费用-研发支出 贷研发支出。
175楼
2023-07-10 18:32:59
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Quinn L：回复宋生老师 谢谢您的回复。 研发支出，是一级科目吗？还是过渡性科目？我看到公司的资产负债表中只有一个“开发支出”科目。谢谢
2023-07-10 19:02:29
宋生老师：回复Quinn L您好！是一个一级科目的。 开发支出是房地产企业用的。
2023-07-10 19:24:17
Quinn L：回复宋生老师 研发支出-费用化支出，应该是在当月末转入管理费用，是吗？谢谢
2023-07-10 19:39:03
宋生老师：回复Quinn L你好！对的。费用化支出就是转入管理费用。
2023-07-10 19:52:42
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 无语的白云 发表的提问：
结转新产品研究阶段发生的费用化支出怎么写会计分录
借：管理费用 贷研发支出(费用化支出)
176楼
2023-07-11 17:46:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
公司发生火灾后，重建的人工支付，会计分录怎么处理？
你好，公司发生火灾后，重建的人工支付，是建造厂房的支出吗？ 
177楼
2023-07-11 18:02:42
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 开心的可乐 发表的提问：
20.甲公司2020年实际发放职工工资900万元符合工资条件并和工资一起发放的福利性补贴100万，发生职工福利费支出20万元，拨缴工会经费3万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出10万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费为1万元。要求: (1)计算福利费的纳税调整。(2)计算工会经费的纳税调整。 计算职工教育经费的纳税调整。计算三项经费的纳税调整总额。
计算福利费的纳税调整=120-800*14%=8 工会经费不用调整 职工教育经费也不调整..三项总调为8万
178楼
2023-07-11 18:19:49
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 野性的糖豆 发表的提问：
7月4日,行政管理部门职工刘江出差,借支差旅费5,000元,以现金支付。根据业务编制会计分录。
你好，这个是 借 其他应收款 贷 库存现金
179楼
2023-07-11 18:30:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 现代的摩托 发表的提问：
食堂账户，师生同一个食堂，学生充卡，教师伙食费半年转入食堂账户，这个账务怎么处理，借：银行存款，贷：教职工伙食收入，接着做教职工伙食支出，借：教职工伙食收入，贷：教职工伙食支出，没有结余。这样做好像不对老师好一一怎么做会计分录。谢谢
你好!你这个本身是有盈利的还是没有盈利的企业
180楼
2023-07-12 18:18:14
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现代的摩托：回复宋生老师 是学校
2023-07-12 18:53:48
宋生老师：回复现代的摩托你好!是盈利性的还是非盈利性的
2023-07-12 19:13:44
现代的摩托：回复宋生老师 有盈利
2023-07-12 19:35:07
宋生老师：回复现代的摩托你好!你是用的什么会计制度?接着做教职工伙食支出，借：教职工伙食收入，贷银行存款.
2023-07-12 20:01:32
现代的摩托：回复宋生老师 银行存款不变啊，
2023-07-12 20:16:56
现代的摩托：回复宋生老师 前面买材料等费用已经付了
2023-07-12 20:28:33
宋生老师：回复现代的摩托你好!你买材料如何做的分录。
2023-07-12 20:42:25
现代的摩托：回复宋生老师 如：借：大米 贷：银行存款
2023-07-12 21:08:42
宋生老师：回复现代的摩托你好！这样的话，你应该借：教职工伙食成本 贷大米
2023-07-12 21:25:07
现代的摩托：回复宋生老师 谢谢老师
2023-07-12 21:52:11
宋生老师：回复现代的摩托你好！不用客气的了。
2023-07-12 22:06:24
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