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增值税红字发票会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:收到厂家开出的前期的销售折让的红字发票！会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：库存商品 进项税额转出
46楼
2023-04-17 20:33:46
全部回复
叶子：回复佟老师 可是库存商品前期已经结转到主营业务成本已经结平了
2023-04-17 20:58:43
佟老师：回复叶子把成本也相应结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-17 21:21:06
叶子：回复佟老师 直接冲减成本可以吗？不从库存商品科目过度
2023-04-17 21:46:35
佟老师：回复叶子可以直接做成本结转的
2023-04-17 22:04:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jilian 发表的提问：
收到销售方开给我们的红字发票，是折扣的 ，直接转进货商品的货款，完整的会计分录怎么做
你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
47楼
2023-04-17 20:52:13
全部回复
Jilian：回复邹老师 还用做成本分录吗
2023-04-17 21:13:38
邹老师：回复Jilian你好，你这个货物有销售出去吗
2023-04-17 21:27:05
Jilian：回复邹老师 有销售的话。是不是就按折扣后的金额转成本，没有的话就直接冲减入库成本 对吗
2023-04-17 21:40:29
邹老师：回复Jilian你好，是的，是这个意思
2023-04-17 22:00:18
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 马卉（大连正泽）15942662601 发表的提问：
跨年开红字发票怎么做会计分录？
你好 借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借:利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
48楼
2023-04-17 21:12:03
全部回复
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？
2023-04-17 21:30:54
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额
2023-04-17 21:59:27
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入
2023-04-17 22:10:43
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？
2023-04-17 22:35:30
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少
2023-04-17 22:58:32
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？
2023-04-17 23:27:03
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少
2023-04-17 23:40:15
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？
2023-04-18 00:07:53
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13
2023-04-18 00:33:02
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？
2023-04-18 00:51:34
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入
2023-04-18 01:12:43
马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？
2023-04-18 01:30:15
轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报
2023-04-18 01:44:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sweety 发表的提问：
上月报了未开票收入，本月开了相对应的发票，那么冲减未开收入的会计分录是怎样的呢？是不是直接按照票面信息做一笔红字分录呢？
可以不做账，你分录贴之前无票收入下面就可以，有差额就按你说做一笔红字之后重新做蓝字
49楼
2023-04-17 21:26:59
全部回复
maize老师：回复Sweety要是只开部分话，这个
2023-04-17 21:50:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的缘分 发表的提问：
开具红字增值税发票冲减应收款分录
您好，借应收账款负数大，主营业务收入负数应交税费负数
50楼
2023-04-18 19:59:51
全部回复
虚拟的缘分：回复玲老师 冲减去年增值税发票
2023-04-18 20:30:42
玲老师：回复虚拟的缘分您好，是的，分录就是上面发这个分录
2023-04-18 20:53:16
虚拟的缘分：回复玲老师 月末固定资产盘点，盘亏设备一台原值20000元，已计提折旧5000元，经查明属于保管人员管理不善导致，故由保管员赔偿1000元。
2023-04-18 21:07:59
虚拟的缘分：回复玲老师 这个的分录
2023-04-18 21:27:23
玲老师：回复虚拟的缘分您好，不同的问题，请您重新发起提问
2023-04-18 21:44:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！供应商开具的红字增值税专用发票，要进项税额转出，如何做会计分录
直接红冲你之前的分录就行
51楼
2023-04-18 20:19:59
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翡翠：回复朴老师 不要用到：应交税费~应交增值税~进项税额转出？
2023-04-18 20:43:36
朴老师：回复翡翠可以进项转出，可以红冲
2023-04-18 21:11:34
翡翠：回复朴老师 挂“应交增值税~进项税额转出”，月末要结转到应交税费~应交增值税~未交税金吗？
2023-04-18 21:36:52
朴老师：回复翡翠借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-04-18 21:51:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
开红字发票和负数发票，然后又重新开新发票，在增值税报表中需要反应吗？会计分录是不是直接冲红就行，和错账红字更正法一样是吗？
您好，不需要反映，一样的。
52楼
2023-04-18 20:37:53
全部回复
静待花开：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 21:05:49
王雁鸣老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-04-18 21:35:42
静待花开：回复王雁鸣老师 对了老师，那摘要栏是写注销那年那月几号凭证还是怎么写？
2023-04-18 21:56:53
王雁鸣老师：回复静待花开您好，摘要栏应该写开红字发票的原因，比如销售退回，发票错误更换等。
2023-04-18 22:24:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税专用发票跨年开具红字发票怎样分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
53楼
2023-04-18 20:47:06
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 景欣 发表的提问：
当月开的红字发票 ，是不是只能抵减当月的增值税？红字发票怎么做分录
您好 请问当时蓝字发票的分录怎么写的
54楼
2023-04-18 21:08:59
全部回复
景欣：回复bamboo老师 借应收账款，贷主营业务收入 销项税
2023-04-18 21:24:34
bamboo老师：回复景欣可以抵减当月的销项税额 借：应收账款等 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字
2023-04-18 21:35:15
景欣：回复bamboo老师 但是我当月没有销项···可以留着下个月用吗
2023-04-18 21:55:17
bamboo老师：回复景欣当月没有销项 可以留着下个月用
2023-04-18 22:20:11
景欣：回复bamboo老师 如果有销项的话 销项税额小于红字发票税额，我也可以不用红字发票抵减 是吗、》？可以认证抵扣就行了是吧
2023-04-18 22:37:03
bamboo老师：回复景欣红字抵减销项 是填表的时候直接减少了销项税额 不能按您说的这样
2023-04-18 22:53:35
景欣：回复bamboo老师 不懂你的意思，我红字发票销项税额是4000，本月正开的销项税是1000，意思是1000就可以直接填表时候就减少了。那么剩余的3000下月又继续抵减吗
2023-04-18 23:13:21
bamboo老师：回复景欣是的 剩余的3000下月又继续抵减销项
2023-04-18 23:32:18
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
这个月开了一张红字增值税，要把上个月的会计分录方向反一下就可以吗?然后再做一张相同的会计分录吗
你好，是上个月的发票开具有误吗？做相同会计分录，金额红字。然后重新开了正确的蓝字发票，再做一笔正确的会计分录
55楼
2023-04-19 19:43:09
全部回复
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 是发票开具有误的原因。我要把上个月的会计分录方向反一下就可以吗?然后再做一张相同的会计分录吗
2023-04-19 20:09:27
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光这种情况不能做反正分录，做相同会计分录，金额红字
2023-04-19 20:36:42
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 在用友系统里，金额怎么是红字？
2023-04-19 20:55:07
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光金额红字就是你录入凭证输入数字之后按“-”，然后数字会自动变成红色
2023-04-19 21:09:42
迈着猫步的阳光：回复彩丽老师 直接还是相同的会计分录，只是金额前面要加”-“，就可以了
2023-04-19 21:36:21
彩丽老师：回复迈着猫步的阳光是的，只是在软件里面把分录的数字变成红色，也就是负数
2023-04-19 21:51:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退货红字发票会计分录
您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费=应交增值税（进项税额转出）
56楼
2023-04-19 20:07:27
全部回复
阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？
2023-04-19 20:32:26
宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢
2023-04-19 20:51:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 洁净的小猫咪 发表的提问：
退货红字发票会计分录
你好。借应付账款贷库存商品，进项转出
57楼
2023-04-19 20:36:58
全部回复
洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？
2023-04-19 21:14:15
郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗
2023-04-19 21:30:44
洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货
2023-04-19 21:43:20
郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，
2023-04-19 22:02:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ zhy 发表的提问：
收到增值税专用发票已抵扣，因内容填错次月开红字发票后补开正数发票，怎么做会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
58楼
2023-04-19 21:05:59
全部回复
郭老师：回复zhy收到正确的借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
2023-04-19 21:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗨 发表的提问：
是购货方，发生销售折让，开了红字增值税专用发票信息表给销售方，销售方开了红字发票给并退了钱给，会计处理和怎么做分录
借；银行存款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
59楼
2023-04-24 19:55:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玲子 发表的提问：
我是小规模，跨年发票红冲会计分录应该怎么做。原发票，借预收账款，贷，主营业务收入，应交增值税。红冲是借预收账款红字，贷以前年度损益调整，应交增值税红字。是这样吗？还是？
是的，但是贷方的以前年度损益调整科目也是要为负数的。 您也可以做反方向分录的。
60楼
2023-04-24 20:07:21
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