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增值税红字发票会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 风中的眼神 发表的提问：
收到厂家2018年奖励15万,给开了红字申请单,对方给我开了红字发票会计分录怎么做
你好！发票开的什么内容？
91楼
2023-05-23 20:05:58
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方宁
职称：考点收割机
4.90
解题: 0w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我本月把上月的发票冲红字了，应该怎么做会计分录？
根据红字发票做分录 1.冲减收入 借：银行存款/应收账款.. （红字） 贷：主营业务收入 （红字） 应交税费——应交*** （红字） 2.冲减成本 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品/**** （红字）
92楼
2023-05-24 18:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
老师，借贷方向相反的会计分录与红字分录都适用什么情况？有什么区别
你好，其实两个是一个意思 比如冲销之前错误的分录，或者销售退回等
93楼
2023-05-24 18:51:58
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苏都琪琪格：回复邹老师 为什么有的时候用红字冲销之前的分录，有的时候要做相反的会计分录，我分不清楚什么时候该用红字分录什么时候该用相反的分录？老师，能具体解释一下吗，拜托了
2023-05-24 19:12:54
邹老师：回复苏都琪琪格你好，其实起到的结果都是一样的，个人使用的习惯不同而已
2023-05-24 19:36:53
苏都琪琪格：回复邹老师 科目汇总表里的数据不一样啊，相反分录会比红字分录多吧？
2023-05-24 19:58:15
邹老师：回复苏都琪琪格结果是一样的
2023-05-24 20:12:11
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 从开始到现在 发表的提问：
8月份开的发票，在10月份开了红字冲销，冲抵的时候怎么做会计分录
你好！和原凭证一样只是数字用红数表示就可以
94楼
2023-05-24 19:17:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 冷酷的小蚂蚁 发表的提问：
2018年11月开票给对方，2019年1月销售退货，当月开具红字发票，2018年增值税有这笔收入，所得税年报没有确认，这笔收入，就造成了增值税和所得税数字不匹配，我要如何和税局解释呢，以及会计分录怎么做
一九年，你申报了负数收入吗？
95楼
2023-05-24 19:42:05
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冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 增值税申报了
2023-05-24 20:26:34
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁18年申报了增值税的吗 19年报了负数 所得税那一年的也没申报？
2023-05-24 20:53:10
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 所得税18年没报，19年报了，报在纳税调整退货那里了，18年所得税是核定的，19年是查账征收的
2023-05-24 21:05:37
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁19年冲了收入吗 也就是你少交了所得税
2023-05-24 21:29:15
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 19年的增值税收入充少了，所得税是调增了
2023-05-24 21:53:52
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 所得税没有少交，我是调增了那个数，增值税因为开了红字发票，自动冲减了
2023-05-24 22:15:36
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁也就是你们把收入做到了一九年里面，那你这样影响你的所得税吧。
2023-05-24 22:30:24
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 现在的问题是税局比对18年增值税和所得税不匹配，我要怎么解释
2023-05-24 22:47:52
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 我把所得税调增了啊，没有影响啊
2023-05-24 23:16:10
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你跟他说，在一九年你的收入发现少了在19年补上的
2023-05-24 23:28:42
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 税局意思是销售退回冲减当期收入
2023-05-24 23:55:22
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁税务局的意让你们在18年交19年减少
2023-05-25 00:17:39
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 是的，但是我们18年是核定的，肯定要上税的，19年不是核定的
2023-05-25 00:41:34
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你税务局就是看了这一点 18年不管你开多少发票都必须交税，你做到一九年你可以有成本抵扣。
2023-05-25 00:52:10
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 是呢啊！关键是我要找出相关条例来
2023-05-25 01:08:13
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你开的什么业务的发票？
2023-05-25 01:27:06
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 销售商品，
2023-05-25 01:56:48
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁货物在18年发出去了吗 不得成本做到了那一年
2023-05-25 02:24:25
冷酷的小蚂蚁：回复郭老师 18年发出的，成本在18，成本应该在18年吗？如果不在我可以调账呢
2023-05-25 02:49:49
郭老师：回复冷酷的小蚂蚁你可以做借银行存款贷预收帐款应交税费 纳税义务发生在一九年。 19年发出货物
2023-05-25 03:14:33
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 袁丽琼 发表的提问：
我公司购买口罩，防护服等开了增值税专票，然后捐赠给红十字会，会计分录怎么做
你好 购入时 借，库存商品（含税价） 贷，银行存款等 赠送 借，营业外支出 贷，库存商品
96楼
2023-05-24 19:59:59
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袁丽琼：回复立红老师 那进项税额怎么处理
2023-05-24 20:27:22
立红老师：回复袁丽琼你好，没有进项税额，这个捐赠是免增值税的，所以是没有进项税额的。
2023-05-24 20:51:21
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？
开具红字发票后用红字冲销原凭证，再用篮字做重新开具发票的凭证。
97楼
2023-05-29 18:52:35
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赵英老师：回复海之蓝红冲的时候应交税费-应交增值税的销项数额也要用红字。
2023-05-29 19:15:56
海之蓝：回复赵英老师 有个老师讲银行存款心借方不能用红字表示？
2023-05-29 19:32:27
赵英老师：回复海之蓝企业在实际操作中可以用红字的，但都只是记账习惯。
2023-05-29 19:57:30
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？
对啊，就是这样的，同学
98楼
2023-05-29 19:21:40
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海之蓝：回复武老师 有个老师讲，银行存款借方不能有负数？讲这个不对？
2023-05-29 19:47:27
武老师：回复海之蓝其实你原则上是不可以的，但是，实际中可以这样做的
2023-05-29 20:16:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ YY. 发表的提问：
甲公司销售一批商品给A公司,该批商品的价款为 50000元,增值税为6500元,该批商品的成本价为 45000元,货已发且收到A公司开具的一张银行汇 A公司收到货后,发现商品与合同不符,要求全部退 回,甲公司同意退货并开具了红字发票 要求:编制销售时、退货时的会计分录。
你好 销售时 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 退货时 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
99楼
2023-05-29 19:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
公司作为购买方，10月取得的进项发票已经认证了。12月份由于退货，所以昨天我填写上传了红字信息表，故申报12月份的增值税时，要依据～我填写的红字信息表做进项转出，对吧？但是销售方无法在12月开出红字发票给到我司先问一下，12月份如何做会计分录？
12月份要根据对方开的红字发票才能做进项转出 如果12月份销售方无法开出红字发票 你不需要做账务处理 申报跟账务处理都是收到红字发票后
100楼
2023-05-30 18:42:22
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小小 发表的提问：
我公司2017年收到对方公司开具的增值税转票评估费，款已付当月发票已认证抵扣，2018年收到对方公司通知此笔款要退回我公司，已开的发票现需开红字发票后在退款给我公司，老师待我公司收到红字发票时怎么做会计分录。
与原来相反的分录即可
101楼
2023-05-30 18:50:37
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 加菲 发表的提问：
我公司收是16税率的错票，认证抵扣后对方发现错误，由我方开具红字增值税专用发票信息表后对方又开具了一张红字发票和一张正确税率的蓝字发票，请问怎么做会计分录？ 原来做的分录在上传的图片中
你好，凭红字信息表借制造费用红字金额 贷应交税费――进项税额转出蓝字金额 贷其他应付款红字金额，然后根据蓝字发票做和第一帐凭证一样的分录
102楼
2023-05-30 19:02:56
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加菲：回复徐阿富老师 请问老师，我可不可以直接做第一张凭证的冲红凭证，在用蓝字发票做正确的分录，不做进项税转出呢，可以吗
2023-05-30 19:25:44
徐阿富老师：回复加菲你好，不可以，红字信息表填写过后，申报表会自动带出进项税额转出的
2023-05-30 19:36:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吴红 发表的提问：
老师，我6月份收到车辆保险费的增值税专用发票，当月认证抵扣了进项税额，会计分录： 借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款 本月对方公司说金额有误，我今天开出红字专用发票信息表。本月我该怎样做进项税额转出的会计分录？等收到红字发票时又该如何做会计分录？收到正确的蓝字发票时该如何做会计分录？麻烦老师解惑！
你开红字信息表就做借主营业务成本 负数 贷预付账款 负数 进项税额转出，收到红字贴这个后面就可以，收到蓝字再做借借：主营业务成本 应交税费～应交增值税～进项税 贷：预付账款
103楼
2023-05-30 19:29:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
开红字发票冲原赁证，原赁证，借，银行存款5000元贷收入4000，应交税费\增值税1000，开红票后又开的正票，借，银行存款-5000贷收入一4000，应交税费\增值税1000，然后做相同正字会计凭证，对吗？求正确的会计分录？
你好，如果不跨年度的话，是可以这样处理的。
104楼
2023-05-30 19:47:59
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海之蓝：回复QQ老师 红冲18年发票
2023-05-30 20:10:17
QQ老师：回复海之蓝你好！红字发票时间是现在的，且与蓝字发票一个月，上边的分录就可以
2023-05-30 20:26:09
海之蓝：回复QQ老师 冲去年2018年的发票
2023-05-30 20:39:37
QQ老师：回复海之蓝你好！当月又开了蓝字发票这样金额相抵不影响当期的收入，可以按上边的账务处理
2023-05-30 20:55:26
海之蓝：回复QQ老师 有个老师讲，银行存款不能有负数，建议红字发票分录如下，贷:银行存款5000，贷，营业收入-4000，应交税费\增值税一1000，重新开票，借，银行存款5000贷收入4000，应交税费\增值税1000
2023-05-30 21:15:06
海之蓝：回复QQ老师 对吗？
2023-05-30 21:44:45
QQ老师：回复海之蓝你好！关于银行可以用红字真实业务问题不大，只是查账是可能需要解释一下
2023-05-30 22:05:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小末 发表的提问：
收到11开出的红字发票增值税退税的税额，分录怎么做？
借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税款（或应交税费——未交增值税）
105楼
2023-05-31 18:40:40
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