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增值税红字发票会计分录
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录 附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
61楼
2023-04-24 20:36:56
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录  附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
62楼
2023-04-24 20:46:20
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Lucky_吖吖 发表的提问：
老师，增值税开红字发票，增值税和附加税退税分录怎么做呢？
您好，都是原分录红字冲回
63楼
2023-04-24 20:56:59
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Lucky_吖吖：回复小林老师 老师，是收到了退税的钱怎么记？
2023-04-24 21:14:54
小林老师：回复Lucky_吖吖您好，借银行存款，借应交税费（红字）
2023-04-24 21:25:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木棉花 发表的提问：
你好！老师请问一下增值税专票红字发票、税款退回这个会计分录怎么做、借：银行存款、袋：应交税费-增值税、城建税吗？
您好 请问增值税跟附加税都退回了么
64楼
2023-04-25 19:46:51
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木棉花：回复bamboo老师 是的老师
2023-04-25 20:04:44
bamboo老师：回复木棉花那您做当时开具发票的时相同的红字分录冲销
2023-04-25 20:22:20
衣老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户8yw9kp 发表的提问：
1、某企业是家现是公司，A产品单位成本100元，本月发下列业。 ①1日向甲公司消售A户品10000件，增值税发票标明1130000元，增值税13%，本月已经预收50W元，余款已结清。 ②5日与C公司签订产房建造合同，工期8个月，合同总收入300W，当日预收170W，至月未共发生成本60W，还将发生成220W，公司按已发生成本占预计总成本比例计算履约进度。 ③18日销售的产品存在质量问题退贷。公司已确认为收入，退货当日开出红字发票价60万，税13%。6000件产品已入库，贷款已退回。 ④25日将生产不需要的对外销售，价5万， 税13%，款项已存银行。 ⑤根据上述资料.公司当月赢利收入是多少 根据以上资料做会计分录
同学你好 1）借：预收账款 500000 银行存款 630000 　　 贷：主营业务收入 1000000 　　　　应交税费——应交增值税——销项税额 130000 2）借：主营业务成本－工程施工 600000 －合同毛利 42857.14 　　　　贷：主营业务收入 642857.14 3）借：银行存款 -678000 贷：主营业务收入-600000 应交税费—应交增值税—销项税额 -78000 借：库存商品 600000 贷：主营业务成本 600000 4）借：银行存款 65000 贷：主营业务收入 50000 应交税费—应交增值税—销项税额 15000 5）92857.14
65楼
2023-04-25 19:58:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梦星魂qiqiyu 发表的提问：
上个月开的红字发票金额大于正数发票，怎么做计提增值税的分录
您好！也是一样的借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税额）只是金额写负数
66楼
2023-04-25 20:11:38
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邹老师：回复梦星魂qiqiyu您好！也是一样的借应收账款 贷主营业务收入 应缴税费-应交增值税（销项税额）只是金额写负数
2023-04-25 20:39:41
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 匡頔 发表的提问：
开出红增值税专用发票信息表以后要怎么处理？会计分录是红字冲进项吗？申报表是填在哪项？谢谢！
提交红字信息表通过后，做进项税额转出，申报表填附列资料（二）20栏和主表14栏
67楼
2023-04-25 20:26:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
红冲发票分录金蝶软件可以全部是红字吗 比如 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费-增值税（红字）
可以的，可以这么做的。
68楼
2023-04-25 20:53:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 树常青 发表的提问：
老师：已抵扣的发票，现在“开具红字增值税专用发票信息表”做了进项税额转出，会计分录要怎么做？
会计分录如下： 借：原材料/库存商品（红字） 应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） 贷：应付账款（红字）
69楼
2023-04-26 20:24:20
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树常青：回复俞老师 不是做一张与购入材料时一样的红字分录就行啦，当时购入原材料是 借：原材料 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款
2023-04-26 20:35:38
俞老师：回复树常青是进项税额转出，不是进项税
2023-04-26 21:02:21
树常青：回复俞老师 我好像糊涂啦，不是很理解。借：进项税额转出，那不是平不了贷方又从哪转来
2023-04-26 21:16:28
俞老师：回复树常青然后借一笔进项税额转出，转到未交增值税里！
2023-04-26 21:33:08
树常青：回复俞老师 哦，这样就明白了，谢谢您俞老师!
2023-04-26 21:44:27
俞老师：回复树常青不客气，帮忙给个五星好评！
2023-04-26 21:59:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
红冲发票怎么做会计分录？增值税和附加税退回来，怎么做会计分录？
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
70楼
2023-04-26 20:31:00
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娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消
2023-04-26 21:23:44
meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数
2023-04-26 21:53:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
购买已认证的发票，再发票系统中申请了红字发票，在增值税申报时，这部分红字发票的税款会自动填在增值税申报中吗？
你好，填写红字发票信息表之后，在税务的系统中就有一这笔红字，申报时会自动填到申报表附表中！
71楼
2023-04-26 20:50:59
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车翠霞:：回复老江老师 购货方已经申请的红字发票可以打作废吗？
2023-04-26 21:09:07
老江老师：回复车翠霞:好像不行！ 这个没遇到过，你可以咨询 金税盘供应商或当地12366
2023-04-26 21:26:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
公司收到了购买方退回的增值税专用发票，我公司已经开了红字发票，我公司怎么写会计分录
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
72楼
2023-05-04 19:57:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Doris 发表的提问：
公司购车退保收到红字差额增值税专用发票怎做会计分录（公司免税，第一次收到发票后做了税额转出）
做进项税转出就可以，借：固定资产 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税转出
73楼
2023-05-04 20:03:08
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Doris：回复辜老师 第一次收到购车保险发票时的那个月，已经做了进项税额转出了，退保是几个月后，开具的是差额红字增值税专用发票，此时的分录怎么写，谢谢老师
2023-05-04 20:30:14
辜老师：回复Doris收到发票，你应该是确认进项税啊
2023-05-04 20:53:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师，11月已经认证发票，12月冲红，会计分录咋做？11月做 借：原材料 应交税费-应交增值税-进行 贷：应付账款，12月收到红字发票 ，不知道如何做分录？
你好，做购进相反分录或相同分录负数
74楼
2023-05-04 20:32:04
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青鸟：回复邹老师 那我做 借：应付账款 贷：原材料 贷 ：应交税费-应交增值税-进项转出 这样可以吗？他冲红了，同时对应的蓝字发票 开给我们，这张发票我们按正常的做分录就可以了，对吗？ 如果我11月收到发票没有认证，这发票开错了，他12月冲红了（我方申请红字发票），那我收到他的红字发票需要做分录吗？如果要做，如何做？同时他也开了对应的蓝字发票，对于这张蓝字发票，我也按照正常的做，对吗？
2023-05-04 21:01:27
邹老师：回复青鸟你好，是相反分录，不是转出 相反分录，金额正数 相同分录，金额负数
2023-05-04 21:30:56
青鸟：回复邹老师 老师，我认证了，要做进项转出的，不然进项转出这数据和增值税申报表上面的进项转出的数据不是不一样了么。还有我上面的下半部分的问题呢？谢谢老师！
2023-05-04 21:45:30
邹老师：回复青鸟做购进相反分录或相同分录负数
2023-05-04 21:58:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 忧虑的手机 发表的提问：
专票红字发票信息表的会计分录
你好 按你之前做账的蓝字发票分录 分录不变 金额负数冲即可
75楼
2023-05-04 20:38:59
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