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会计基础年折旧率是什么
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 玫瑰丘 发表的提问：
资产折旧如果税法和会计上没有差异是不是资产折旧纳税调整表中的资产原值和资产计税基础是一致的啊，就不存在调整的金额
您好，是的，一致的，不存在调整的金额了。
256楼
2023-08-16 17:23:59
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玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，我之前计入成本科目，但是后面票一直没来，要调整吗
2023-08-16 17:43:58
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，这个要调整的。
2023-08-16 17:55:11
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，怎么调，比如之前计入成本50万，有20万不会来票？
2023-08-16 18:11:08
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，在A105000纳税调整项目明细表中调整，填写第42行 六、其他，账载金额50万元，税收金额30万元，调整增加金额20万元。
2023-08-16 18:28:42
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，当月借应交税费进项税额20万，贷销项税额50万，月末怎么做应交税费的结转？
2023-08-16 18:58:07
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，50万元，贷：应交税费-应交增值税-进项，20万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，30万元，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，30万元，贷：应交税费-未交增值税，30万元。
2023-08-16 19:10:38
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，如果17年计提的成本，之前没开票，但是现在做到4月份的账务里开票了，那成本还要调吗
2023-08-16 19:31:05
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，不需要调整了。
2023-08-16 19:53:45
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，去年12月份，借主营业务成本10万，贷现金10万，但是没有票，现在票来了，是直接贴在后面
2023-08-16 20:04:58
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 是直接帖在后面吗？
2023-08-16 20:23:37
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，直接贴后面也行，再在做凭证处理也可以。
2023-08-16 20:40:49
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，如果所有项目都没有需要调整的，那A类总表里面，纳税调整后所得的金额就等于利润表里面的本年累计净利润啊
2023-08-16 21:00:27
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，不是净利润，是利润总额。
2023-08-16 21:23:34
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 是的，谢谢老师
2023-08-16 21:49:30
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，不客气。
2023-08-16 22:12:01
玫瑰丘：回复王雁鸣老师 老师，17年有几笔账务处理错误了，18年改的时候没有做在以前年度损益调整，而是直接冲的，现在该怎么做？
2023-08-16 22:38:22
王雁鸣老师：回复玫瑰丘您好，建议现在把2018年做的分录全额红冲，再使用以前年度损益调整科目处理，并在汇算清缴时调整处理。
2023-08-16 22:59:11
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ?茜茜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表，资产计税基础，税收折旧额怎么填，和前面的有什么不一样？
你好同学，您的问题我來讲解一下，同学。这个如果你公司没有用特殊的东西，你要保证账存金额和税务认可金额是一致的，这样就不需要调整了。
257楼
2023-08-17 16:00:56
全部回复
?茜茜：回复何江何老师 我家的固定资产房子平时折旧没算上税。这个是要调的吗？另外业务招待费怎么调，是不超过收入的百分之60还是不超过他自己的
2023-08-17 16:30:30
何江何老师：回复?茜茜固定资产是不需要调整招待费，需要调整，但是调整的金额不需要做账，只是在计算应纳税所得额的时候扣减的费用中要交一部分。
2023-08-17 16:53:08
?茜茜：回复何江何老师 我们家有一个残疾人，他的工资怎么调汇算清缴
2023-08-17 17:22:08
何江何老师：回复?茜茜正常的工资就是正常的同学，但是你要记得办手续就去税务局，他的工资就可以扣双倍的，但是你没办就不行
2023-08-17 17:47:56
?茜茜：回复何江何老师 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表第八行有一个各类基本社会保障性缴款。填什么，社保已经在管理费用填过了。这个各类基本社会保障性缴款填什么。
2023-08-17 17:58:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
资产折旧，摊销及纳税调整表如何填写：购买固定资产发票已入账6100元，本年计提折旧289.74元。资产原值：6100元本年计提折旧：289.74元累计折旧：289.74元资产计税基础：是6100元吗？税收折旧额：是289.74元吗纳税调整额是6100元还是289.74元
你好！如果固定资产时按税法规定计提折旧没有差异，填写一样的就可以
258楼
2023-08-17 16:30:26
全部回复
红宝石：回复QQ老师 购买的固定资产6100元，没有发票，已计提折旧可以税前扣除吗
2023-08-17 17:00:27
QQ老师：回复红宝石你好！没有发票不可以
2023-08-17 17:13:03
红宝石：回复QQ老师 没有发票：1.资产计税基础是6100元吗？2.本年计提折旧289.74元，税收折旧额是多少？纳税调整多少
2023-08-17 17:31:31
QQ老师：回复红宝石你好！没有发票.资产计税基础是0元本年计提折旧0元
2023-08-17 17:55:31
红宝石：回复QQ老师 纳税调整是289.74元吗
2023-08-17 18:13:35
QQ老师：回复红宝石没有发票：1.资产计税基础是0元吗？2.本年计提折旧0元，不可以计提折旧全部调增
2023-08-17 18:32:41
红宝石：回复QQ老师 去年已经计提了289.74元，怎么处理？
2023-08-17 18:51:16
QQ老师：回复红宝石做以前年度损益调整
2023-08-17 19:10:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 长情的柚子 发表的提问：
老师 那个企业所得税汇算清缴中A105080资产折旧 摊销及纳税调整明细表中那个 资产计税基础和税收折旧 摊销额 是什么意思 怎么填呢
你好，如果没有特殊情况，计税基础就是固定资产原值，税收折旧就是账面折旧金额
259楼
2023-08-17 16:38:37
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鞋好穿脚知道 发表的提问：
老师 汇算清缴中资产折旧及摊销表中，资产计税基础是填什么数据，我填资产原值出错标红。
没有纳税调整的，资产计税基础=资产账载金额 1.第1列“资产账载金额”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的历年累计资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
260楼
2023-08-17 17:06:30
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向辉 发表的提问：
2013年拆的房子，到现在没下账一直提折旧。地税让补交房产税。现在清缴该怎么填税收计税基础和税收折旧？2017年才下的账
哪一年的房子，从哪一年补，还涉及滞纳金
261楼
2023-08-17 17:20:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 小红帽担心的大灰狼???? 发表的提问：
为什么答案是=固定资产账面价值-2021年折旧-（账面价值-2021年折旧）*年折旧率/12*11 不是应该先计算2020年那11个月份的折旧，在用固定资产账面原值-2020年计提的折旧后的账面净直乘以折旧率才是2021年全年的折旧吗？为什么答案是反着来的，先算了2021年折旧
没有反过来同学，双倍余额递减法第一年折旧是按12个月计算，而不是按自然月，所以第一年折旧对应的期间是2020.02.01-2021.01.31，第一年折旧额=220*2/5.第二年折旧额对应的期间是2021.02.01-2022.01.31，折旧额=（220-220*2/5）*2/5。所以截至到2021年12月31日累计折旧=220*2/5加（220-220*2/5）*2/5*11/12
262楼
2023-08-18 16:12:08
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 鳗鱼柚子 发表的提问：
会计基础要用什么教材
基础会计实务、财经法规
263楼
2023-08-18 16:40:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 贤惠的菠萝 发表的提问：
2016年北电公司将一台账面原价为 80 000 元、累计折旧为 10 000 元的设备，以 65 000 元的价格出售给南晶公司，后者将其作为固定资产使用，并按 5 年提取折旧。就是他两是母子公司，我想知道2016年为什么确认递延所得税负债？计税基础是哪个数？账面价值是80000吗，是让这个数和计税基础比较吗？
你这里合并报表里面认可的会计价值为70000，税法认可的价值是65000，这里就形成了应纳税差异，确认递延所得税负债。
264楼
2023-08-18 17:05:25
全部回复
贤惠的菠萝：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-08-18 17:30:13
陈诗晗老师：回复贤惠的菠萝不客气，祝你工作愉快。
2023-08-18 17:58:00
会计学堂朱老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师
4.88
解题: 0.04w
引用 @ 温婉的荔枝 发表的提问：
宏达企业于2014年12月20日购买一台办公设备并交付使用,购买成本为8000万元,预计使用年限为5年,会计采用加速折旧法计提折旧,无残值。税法要求按照直线法提取折旧,折旧年限、残值的计算与会计折旧相同。该企业适用所得税税率为25%,“递延所得税资产”账户期初无余额。请分别计算2015年、2016年、2017、2018、2019的账面价值，计税基础，暂时性差异并编制相关的会计分录
2015年账面价值=8000-8000*2/5=4800 计税基础=8000-8000/5=6400，暂时性差异6400-4800=1600
265楼
2023-08-18 17:20:59
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 憨憨可爱阳2013730 发表的提问：
初中，公立学校的会计基础是什么？
收付实现制 这里有个相关资料，希望能帮到您 中小学校会计制度(公办)-百度文库 https://wk.baidu.com/view/799731e9ea7101f69e3143323968011ca200f790
266楼
2023-08-19 16:39:55
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憨憨可爱阳2013730：回复海棠老师 说部分业务实行权责发生制，公立初中哪些业务实行权责发生制呢？
2023-08-19 17:18:11
海棠老师：回复憨憨可爱阳2013730如果有带盈利性质的业务，实现权责发生制
2023-08-19 17:38:50
憨憨可爱阳2013730：回复海棠老师 初中公立学校哪些业务是盈利性质？
2023-08-19 17:59:55
海棠老师：回复憨憨可爱阳2013730看看这条资料，具体判断标准参考 https://www.sohu.com/na/495290791_379440
2023-08-19 18:29:28
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
基础会计学里资产的定义是什么？
资产是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或有控制的资源，预期会给企业带来经济利益的资源。
267楼
2023-08-19 16:52:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计学堂学员，零基础，请问老师，①固定资产入账 ②固定资产折旧 ③固定资产处置， 会计分录怎么写？
1、借：固定资产，，应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款 2、借：管理费用 贷：累计折旧 3、借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
268楼
2023-08-19 17:17:59
全部回复
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 心中的太阳 发表的提问：
老师好，我公司2019年初购买了一辆车1.5万元，计提了几个月的折旧1250后，销售清理7500元，请问汇算清缴时，资产折旧纳税调整表里的原值、本年折旧、累计折旧、计税基础、税收折旧，这几个项目怎么填写？
根据账上实际的数据填 计税基础 税收折旧同原值 跟账上的折旧
269楼
2023-08-20 16:42:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
老师，我是零基础的，要准备考明年的会计初级，可以先学习会计学堂里面会计基础这本书吗，来巩固基础，初级会计考试会涉及到会计基础书的内容吗？还是直接学习初级会计入门班，破冰班，精讲班等等，不用学习会计基础这本书？
你好，可以直接学习初级的课程，
270楼
2023-08-20 16:55:31
全部回复
学堂用户rm5z7u：回复玲老师 那初级会计考试需要用到会计基础的知识点吗，会涉及吗？
2023-08-20 17:17:11
学堂用户rm5z7u：回复玲老师 在？
2023-08-20 17:32:07
学堂用户rm5z7u：回复玲老师 玲老师
2023-08-20 17:59:33
玲老师：回复学堂用户rm5z7u会涉及到会计基础的知识
2023-08-20 18:26:09
学堂用户rm5z7u：回复玲老师 那你还说让我直接学习初级课程？不是矛盾了？
2023-08-20 18:46:27
玲老师：回复学堂用户rm5z7u这个没有矛盾，因为基础的知识初级也有讲
2023-08-20 19:02:42
玲老师：回复学堂用户rm5z7u学习这个没有死规定的，你认为学基础的，刚开始对你有用，你就可以先学习我的理解，是因为你要考初级证，你有那时间可以多听几遍初级的，对于你取证有帮助，这是仁者见仁，智者见智，
2023-08-20 19:27:54
玲老师：回复学堂用户rm5z7u因为这不是说固定的，必须得先学习哪个再学习哪个？这是根据自己的实际情况来选择学习。
2023-08-20 19:50:49
学堂用户rm5z7u：回复玲老师 比如，有不同的老师授课，都是讲《经济法基础》入门班，那么内容都一样吗，还是所有老师讲的《经济法基础》入门班都要学习？
2023-08-20 20:15:33
玲老师：回复学堂用户rm5z7u内容是一样的，都是按教材讲课的。选择一个自己喜欢 的老师跟着学习就可以
2023-08-20 20:34:45
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