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会计基础年折旧率是什么
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Helen一 发表的提问：
资产折旧，摊销及纳税调整表：账载金额（资产原值）税收金额：（资产计税基础，税收折旧摊销额，累计折旧摊销额）具体是怎么填？
不存在税会差异的话，按账面金额填写就可以。
211楼
2023-07-20 16:38:25
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，资产计税基础和税收折旧、摊销额需要填写的吗 不填是不是就会导致要调增？
是的，这些都是要填写的，否则就是调增
212楼
2023-07-20 17:04:50
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 背后的花生 发表的提问：
老师您好，车辆计提折旧是按照买价+购置税的基础计提的吗？
您好，是的，是这个意思的
213楼
2023-07-20 17:22:32
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背后的花生：回复小锁老师 那买价是价税合计吗？
2023-07-20 17:39:31
小锁老师：回复背后的花生不是，这个不含增值税的哈
2023-07-20 17:49:35
背后的花生：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 18:09:05
小锁老师：回复背后的花生不客气的，麻烦动动小手给一个五星好评哟，谢谢
2023-07-20 18:25:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
请问一下，年底折旧，基础设施原值150万，今年5月购入一套设施18万，折旧额应该是按150万来算，还是按还是以168万来计算呢？
你好，他俩是一块的吗？购入时间呢？
214楼
2023-07-20 17:48:08
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ruby燕：回复朴老师 不是一块的，时隔5年
2023-07-20 18:00:59
朴老师：回复ruby燕那这个18万的单独计入固定资产
2023-07-20 18:12:38
ruby燕：回复朴老师 是一样的设施，只是原来的差不多报废，陆续购买新的
2023-07-20 18:40:56
ruby燕：回复朴老师 那原来的设施还需不需要折旧？
2023-07-20 19:09:14
朴老师：回复ruby燕原来的还需要继续折旧的，直到折旧完
2023-07-20 19:32:19
ruby燕：回复朴老师 折旧凭证后面需要附件吗？
2023-07-20 20:01:35
朴老师：回复ruby燕不用哦，也可以附上折旧表
2023-07-20 20:30:28
ruby燕：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 20:48:50
朴老师：回复ruby燕满意请给五星好评，谢谢
2023-07-20 21:11:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向辉 发表的提问：
房屋建筑物拆了之后没下账又提折旧汇算清缴怎么填税收计税基础和税收折旧？
纳税调增吧
215楼
2023-07-20 18:14:58
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
27． 行政单位固定资产、公共基础设施计提折旧时不考虑（ ）。 A． 成本 B． 预计净残值 C． 折旧年限 D． 使用期限
选B
216楼
2023-07-30 18:58:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 泡泡糖 发表的提问：
2016年9月购进的固定资产我2016年11月入的账，那么折旧时间应该按照9月份还是按照11月份为基础折旧
按11月吧
217楼
2023-07-30 19:09:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 腼腆的翅膀 发表的提问：
我在零基础学会计里学习固定资产计提折旧说经营租出是借：其它业务收入 贷：累计折旧 如果是自有产权酒店式公寓租出计提折旧时，借：主营业务收入 贷：累计折旧，哪个正确
您好！主要是看营业范围的，酒店公寓本身就是做公寓出租，所以计入主营业务收入 如果本身就是做动产出租的话，那么固定资产折旧的也可以计入主营业务收入，如果本身不是做这个的，计入其他业务收入
218楼
2023-07-30 19:17:08
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
汇算清缴中A105080 表中，资产计税基础 税收折旧额 怎么填啊？
你好！如果符合税法与资产原值一致
219楼
2023-07-30 19:37:42
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四毛呀：回复QQ老师 资产计税基础就是资产原值吗
2023-07-30 20:00:31
四毛呀：回复QQ老师 税收折旧额是2017年度折旧额，还是累计？还是累计折旧额
2023-07-30 20:23:11
QQ老师：回复四毛呀符合税法资产原值与计税基础相等
2023-07-30 20:35:38
四毛呀：回复QQ老师 税收折旧额是2017年度折旧额，还是累计？还是累计折旧额。
2023-07-30 21:01:59
QQ老师：回复四毛呀累计折旧额
2023-07-30 21:31:49
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 莫默 发表的提问：
老师 这个数字是这么推出来的啊，这个表是昨天你们老师帮我填的 但是我不知道累计折旧和计税基础是怎么算出来的
您好，这个应该是老师根据您的固定资产明细表给你分类以后填写的。
220楼
2023-07-30 20:02:59
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莫默：回复小宇老师 对 我就时不知道这个相互关系怎么填的计税基础，我怎么加减都不对呢
2023-07-30 20:17:07
小宇老师：回复莫默昨天为您解答的老师您好能继续提问么？如果不能，建议您看下那个老师的名字，提问直接找那个老师。这个计税基础如果没有调整的时候，应该是和账载金额一样的，所以不知道老师填这个是不是有什么特别的事项。
2023-07-30 20:27:09
莫默：回复小宇老师 就是不能继续提问了
2023-07-30 20:39:31
小宇老师：回复莫默那您重新提问，题目直接写那个老师的名字，然后就说昨天的这个折旧表向她咨询一下。她那里有留存她的计算过程，您看这样行么？
2023-07-30 21:08:20
莫默：回复小宇老师 这么找那个老师了，提问是随机的嘛
2023-07-30 21:23:55
小宇老师：回复莫默您可以在“找老师”那里找到那个老师，点她头像后面的提问，如果您直接输入问题提问的话，问题是在公海里的，不知道哪个老师会接到。
2023-07-30 21:51:18
莫默：回复小宇老师 那我把我发给老师的图发给你看看 行不行，今天这个要报了在不报要不得了
2023-07-30 22:21:00
小宇老师：回复莫默行，那您发过来吧。发来我先看下
2023-07-30 22:48:07
莫默：回复小宇老师 这个是我的表
2023-07-30 23:07:07
小宇老师：回复莫默请稍等，我看下之后回复您。
2023-07-30 23:24:49
小宇老师：回复莫默您好，您这个应该把计税基础那一栏账载金额写成一样就可以了。
2023-07-30 23:54:14
小宇老师：回复莫默那个老师接了您的问题是么？
2023-07-31 00:22:32
莫默：回复小宇老师 没有接 我在等你
2023-07-31 00:42:09
小宇老师：回复莫默您好，这个老师是用资产的原值-累计折旧填写的资产计税基础，不用这么填写的。就填写和资产原值一样的就可以了。这个是填表说明。
2023-07-31 01:02:46
莫默：回复小宇老师 这个样子吗
2023-07-31 01:23:44
小宇老师：回复莫默是的，至于固定资产分在哪个行，也可以不改，如果想改也可以改一下。我看您有车，但是那个老师给分类的没有分类到车辆里。
2023-07-31 01:45:48
莫默：回复小宇老师 那就这样把 谢谢老师，问下 这个要是填错了会怎么样啊
2023-07-31 02:02:46
小宇老师：回复莫默不会怎么样，只是个分类，只是不同的资产，税务有个最低折旧年限。那我就把您给那个老师的提问也接下了，您看可以下？
2023-07-31 02:23:33
莫默：回复小宇老师 可以的 谢谢老师
2023-07-31 02:51:42
小宇老师：回复莫默好的，已经接了，就不会挂在那里了，祝您工作顺利！
2023-07-31 03:10:55
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 张现凯9368713 发表的提问：
汇算清缴里面的资产折旧中的资产计税基础是啥意思
同学你好 计税基础，是说按照税法来说，固定资产的价值。
221楼
2023-07-31 17:11:05
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张现凯9368713：回复王晓老师 那这一行对应的金额是不是一样？我的折旧额是189623.3
2023-07-31 17:33:40
张现凯9368713：回复王晓老师 都是汽车折旧
2023-07-31 17:49:04
王晓老师：回复张现凯9368713您好 把表格发过来吧，老师看一下
2023-07-31 18:06:56
张现凯9368713：回复王晓老师 就是这个截图里面的数据
2023-07-31 18:26:29
王晓老师：回复张现凯9368713您好 第4列计税基础等于第1列资产原值，税法和会计的口径是一样的。 第1列资产原值需要填写一下
2023-07-31 18:54:59
张现凯9368713：回复王晓老师 比如1填写的是100万，那么4就填下100万 5就填写折旧额18万那个？
2023-07-31 19:12:06
王晓老师：回复张现凯9368713您好 是的，就是这样填
2023-07-31 19:30:32
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 害怕的发箍 发表的提问：
会计基础包括什么和什么
会计基础工作主要是对为会计核算和会计管理服务的基础性工作的统称
222楼
2023-07-31 17:23:11
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锋利老师：回复害怕的发箍您好，会计基础包括收付实现制和权责发生制。
2023-07-31 17:37:39
害怕的发箍：回复锋利老师 谢谢
2023-07-31 18:00:37
锋利老师：回复害怕的发箍您好。不客气，满意还请好评哈。谢谢
2023-07-31 18:22:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 瓦片儿 发表的提问：
所得税汇算清缴年报表里面资产折旧、摊销及纳税调整明细表里面的资产计税基础和税收折旧额怎么填？
您好，账载金额的原值，本期折旧，累计折旧根据帐上的数据填写，您有加速折旧吗
223楼
2023-07-31 17:28:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
基础会计上国债的用途是什么
筹集国家建设资金
224楼
2023-07-31 17:47:27
全部回复
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 心有小懒猫 发表的提问：
轻一会计 所得税综合题。 投资性房地产转换日2020年3月1日公允价值是42000,12月31日是41000。转换时点账面是40000。计税基础是40000. 12月31日时点计税基础是40000-1500的折旧=38500 由此确认了2500的可抵扣暂时性差异。 但是为什么计算应交所得税的时候。是会计利润5330+（42000-41000公允价值变动）-1500（折旧）。不是应该减掉可抵扣暂时性差异么？
可抵扣暂时性差异是说未来可抵扣，也就是现在不能抵扣要加回。
225楼
2023-07-31 18:11:58
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