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会计基础年折旧率是什么
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪飘 发表的提问：
如果是图中的数据，资产计税基础，税收折旧、摊销额，累计折旧、摊销额这三个要怎么填啊？
你好，如果没有特殊情况，那资产计税基础按38119.66，税收折旧、摊销额3621.36，累计折旧、摊销额8449.84
121楼
2023-06-19 19:17:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 糊涂的棒球 发表的提问：
老师汇算清缴里面的资产计税基础应该填什么？税收折旧摊销额又填什么？
计税基础就是你税法上认可的，若不需要做税收调增，资产计税基础与资产原值填一样数。这个价值是多少摊销额，就是你税法上可以允许你摊销的金额。
122楼
2023-06-20 18:40:12
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杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 跳跃的自行车 发表的提问：
老师，请问提满折旧不再计提的运输设备的资产计税基础是为零吗？因不再计提了不涉及税金。但刚在填所得税汇缴资产折旧，摊销调整明细表，填完数据不能保存？提示累计折旧摊销额只能小于等于资产计税基础？道理也通。但提满折旧不提的固定资产计税基础肯定为零了，还有一辆车是出售了，那资产计税基础肯定比原值小了？但累计折旧摊销额包括已提满折旧的运输设备金额，请问老师我的资产计税基础应怎样填？
同学你好，这里的计税基础要填历史成本哦。
123楼
2023-06-20 18:56:10
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杨扬老师：回复跳跃的自行车我找到一个填报说明，同学可以看一下。
2023-06-20 19:34:15
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ selly 发表的提问：
企业所得税汇算清缴里面的固定资产折旧的本年折旧摊销和资产计税基础还有税收折旧摊销怎么计算呢？只有原值、累计折旧、净值的数字
本年折旧摊销是18年年末资产负债表表上累计折旧摊销的金额年度18年年初的累计折旧摊销金额。资产税收基础是指税收上资产的原值，一般和会计上的资产原值相同。税收折旧摊销是按税法算的本年折旧摊销金额
124楼
2023-06-20 19:08:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
老师这个资产计税基础怎么填，是不是看剩余剩余折旧额呢
你好，资产计税基础，就是资产原值。
125楼
2023-06-21 18:41:26
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沫沫：回复月月老师 税收折旧额摊销额那一栏填累计折旧的金额吗
2023-06-21 19:02:22
沫沫：回复月月老师 税收折旧额摊销额 是填本年度的折旧额是吧
2023-06-21 19:20:06
月月老师：回复沫沫你好，是的，税收那里是本年的折旧额。
2023-06-21 19:43:12
沫沫：回复月月老师 好的谢谢老师了
2023-06-21 20:04:32
月月老师：回复沫沫不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-06-21 20:26:48
沫沫：回复月月老师 老师我有个问题 做18年度汇算的时候又500多税款没有去申请退税 这个今年可以去申请退吗？
2023-06-21 20:49:54
月月老师：回复沫沫你好，这个要和当地的税务局沟通的，应该是可以申请的。
2023-06-21 21:05:37
沫沫：回复月月老师 还是说可以在以后年度抵减
2023-06-21 21:33:51
月月老师：回复沫沫你好，各地政策不一样，有的地方是必须退税，有的地方是可以抵减，还是要咨询当地的税务机关。
2023-06-21 21:52:14
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖妞的泰坦尼克号 发表的提问：
老师您好，我资产计税基础和税收折旧额怎么填谢谢
你好，没有税会差异的话，按你账面儿的金额填写就可以。
126楼
2023-06-21 18:54:29
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胖妞的泰坦尼克号：回复QQ老师 老师，提交不了呢？谢谢
2023-06-21 19:24:36
胖妞的泰坦尼克号：回复QQ老师 老师，帮我看下谢谢
2023-06-21 19:41:45
QQ老师：回复胖妞的泰坦尼克号你好！截全图，看看第八列
2023-06-21 19:53:14
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 淡定的柠檬 发表的提问：
公共基础设施中路灯及变压器折旧年限是多少？
您好，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定： 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。
127楼
2023-06-21 19:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
会计小白，零基础，公司一设备已经计提完折旧，之前累计计提折旧85100元，现在就剩下预计净残值2000了，可是现在只买了100元，怎么做会计分录？
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：库存现金等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
128楼
2023-06-22 18:27:12
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草原风情：回复bamboo老师 资产处置损益是2000-100=1900。吗？是这个数字吗？那么，资产处置损益最终结转到哪个科目了？
2023-06-22 19:03:44
bamboo老师：回复草原风情是的 是1900 最后结转到本年科目
2023-06-22 19:17:25
bamboo老师：回复草原风情是的 是1900 最后结转到本年利润科目
2023-06-22 19:35:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
资产计税基础是等于固定资产折旧后的余额吗？
资产的计税基础通常情况下就是资产的初始入账价值，不能减去折旧。
129楼
2023-06-22 18:34:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 、不想 发表的提问：
为什么我看零基础会计，不是应该有会计基础、财经法规和会计电算化吗？怎么什么都没有？
你好，你所指的是从业的课程
130楼
2023-06-22 18:43:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文静 发表的提问：
资产折旧摊销及纳税调整明细表里面资产计税基础怎么填写?1.是按照资产的原值-累计折旧 2.本年摊销金额
你好，同学。 如果你会计上价值和税法上的价值一致，你这里就直接是按你资产负债表上在金额填写就是
131楼
2023-06-22 18:56:18
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问我们公司去年买了一个设备，会计账面10万，已经提折旧1万，不享受一次性税前扣除，请问我在22年汇算的时候 填写A105080有个资产计税基础，这个是填写10万 还是9万？不明白这个资产计税基础是什么意思？
你好,填10万.计税基础和原值一样的
132楼
2023-06-22 19:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunny 发表的提问：
资产折旧，摊销情况及纳税调整明细表中资产计税基础取什么数据
你好，就是税法允许扣除的金额
133楼
2023-06-23 18:30:21
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sunny：回复邹老师 是累计折旧摊销额吗
2023-06-23 18:44:34
邹老师：回复 sunny你好，如果税法与会计规定一致，是按账载金额填写的
2023-06-23 18:55:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师，所得税汇算表里面资产折旧明细表中的资产计税基础，这个是什么意思勒？我应该填折旧的那个数据勒？
你好，资产计税基础就是可以在税前扣除的资产金额 没有特殊情况，就是按资产的账载金额填写的
134楼
2023-06-23 18:56:51
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星空：回复邹老师 是填资产原值一个金额吗
2023-06-23 19:21:18
邹老师：回复星空你好，如果没有特殊情况，就是按资产的账载金额（资产原值）填写的
2023-06-23 19:48:56
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 虚心的草莓 发表的提问：
形成权责发生制和收付实现制不同的记账基础,进而出现应收、应付、预收、预付、折旧、摊销等会计处理方法所依据的会计基本假设是什么？
会计基本假设是会计分期。由于会计分期，才产生了本期与非本期的差别，从而形成了权责发生制和收付实现制不同的记账基础，进而出现了应收、应付、预收、预付、折旧、摊销等会计处理方法。
135楼
2023-06-23 19:02:59
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