亦亦：回复王超老师 意思是坏账收回了，现在冲回吗？

王超老师：回复亦亦是的，你的理解是正确的

安洛悠：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复安洛悠不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

无私的小猫咪：回复小叶老师 先要冲回相应金额坏账，再做应收账款的收款，对吗？

小叶老师：回复无私的小猫咪嗯，对的哈。。。。

无私的小猫咪：回复小叶老师 谢谢老师

小叶老师：回复无私的小猫咪亲爱的同学，不客气哈

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 没有计提过

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，没计提过，可以年底再提，也可以直接做到营业外支出，借；营业外支出-坏账损失，贷：应收账款。

浪花朵朵：回复小林老师 老师，因为原料结转出成本，成本又结转到库存商品，商品又出售结转出主营业务成本，我有点蒙，你能我具体的分录吗？谢谢！

小林老师：回复浪花朵朵您好，您就顺着您的业务流程分录，金额负数即可

小白：回复轶尘老师 那怎么正常计提？需要什么附件？

轶尘老师：回复小白1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。

修楼梯：回复李夏平老师 增值税申报税额没有抵扣，只是会计做了进项税额的分录

修楼梯：回复李夏平老师 前期做了分录也没有抵扣，现在一直账上挂起进项税额那么多，已经几年了，可以做营业外支出还是什么科目调账合适？

李夏平老师：回复修楼梯一般纳税人进项税额无法抵扣应当作进项税额转出。 如果小规模是使用错会计目录了，红冲，以前年度损益调整。

捕风：回复邹老师 老师，您可能没明白我的意思 ，我想问的是对于计提的但企业实际并未发生的坏账准备，年前年后两种情况下的会计处理，（跨年前年末如何处理，如果年末未处理，那么在汇算时如何做会计处理）。不是问的发生坏账时如何如何处理。

邹老师：回复捕风计提没有实际发生 的坏账，不允许在汇算清缴中扣除

捕风：回复邹老师 老师，您能将这两种情况下的会计分录告诉一下吧，谢谢了。

邹老师：回复捕风年末如果没有发生坏账，做计提的分录，如果发生了坏账就做坏账处理 就是计提，确认的分录 然后就是汇算清缴填表的问题了

活在当下：回复meizi老师 他这样做外账才做到8月，有什么影响吗

meizi老师：回复活在当下你好 按要求是每月或者每季度需要申报的 申报是需要按你账上来报 如果你们帐都没出来申报是怎么报的？随便报的吗？

活在当下：回复meizi老师 这个是以前会计做的，我才接手

活在当下：回复meizi老师 怎么规避自己风险

meizi老师：回复活在当下你好 把帐尽快补起来 对比你的申报表 有差异的话去需要去税局大厅更正你的申报表

活在当下：回复meizi老师 申报表那些数据需要从账上填上去

meizi老师：回复活在当下你好 你所有的申报表的数据都是根据你账上来报