陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。

愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧

大海：回复立红老师 老师，我们外发加工，如果外单位加工后直接发货给我们的客户和外单位加工后发给我们，我们再发货给客户，我应分别进行怎样的账务处理分录

立红老师：回复大海你好，都是按上面的做，不然就不能把库存商品转入主营业务成本，成本金额不实而导致利润加大。

大海：回复立红老师 谢谢老老师

大海：回复立红老师 我们发货给客户，客户验货检验产品不合格，货物当作退货，但实际没退回我单位仓库，暂时放在客户的退货仓，我们派员维修，第2月客户确认验收后入库，这样第一月和第二月我怎么作分录处理账务，请老师详细写分

大海：回复立红老师 详细写账务处理分录

立红老师：回复大海你好，退货开红字发票么，如果不开，就不用处理。

大海：回复立红老师 不开，笫二月又有部分维修好客户确认收

立红老师：回复大海你好，维修部分部用做处理，等到客户真的不要了，我们开具红字发票是在做处理。

大海：回复立红老师 那跟客户对账笫一月及第二月如何确认收入，

大海：回复立红老师 笫一月是否应冲减退货部分的收入，第二月再调增客户确认收货部分的收入

立红老师：回复大海你好，开销售发票了么，如果开发票了才能确认收入，如果没来发票，不确认收了，把货给对方发过去时，借:发出商品 贷:库存商品 客户返回商品是，做相反分录冲回，最终按客户要的商品数开销售发票，确认收入。

大海：回复立红老师 如果是内账的呢，假如我们不开票，但要确认货

立红老师：回复大海你好，那就发货时确认收入，返货的冲减退返货部分的收入，客户确认收货部分在调增收入。

大海：回复立红老师 即第一月调减放客户退货仓部分的收入，第二月调增客户确认收货(暂放客户退货仓，客户后来确认收入)部分的收入吗

立红老师：回复大海你好，是的，是这样的。

大海：回复立红老师 老师，我们注塑车间的模具费是入固定资产

大海：回复立红老师 开模具的费用是计入固定资产还是什么其他会计科目?

立红老师：回复大海你好，什么是开模具的费用呢，没有理解。

大海：回复立红老师 以上调减调增收入同时调减调增主营业务成本吗?会计分录如何作，请老师详细列给我，谢谢

大海：回复立红老师 就是模具费，我们买模具的支出，即模具是列入固定资产吗?模具有的一套几千元至4-5万元

立红老师：回复大海你好，如果收入的同时结转了成本，那么调减收入同时调减成本，借:主营业务收入 贷:应收账款或银行存款（如果之前收钱了） 同时，借:库存商品 贷:主营业务成本

大海：回复立红老师 但商品实际还没退到我们单位，仍放在客户退货

大海：回复立红老师 仍放客户退货仓

立红老师：回复大海是的，是放客户仓的这部分，因为只有做退回，将来确认收入是才能有与他对应的成本，不过，这个数量你要找个本记清楚，或者你可以在库存商品下设个二级明细，比如客户仓，这样就能分清那些在我的仓库，哪那些在客户仓了。

319800380：回复吴月柳 @吴老师：我们收到的补助资金金额比较大，他们说要单独设置会计科目核算

吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：专项应付款

TST敏子：回复曼曼老师 老师，啥叫福利性的

TST敏子：回复曼曼老师 超市进货猪肉是先赊账的，卖完才结款，老师用不用先入库。

曼曼老师：回复TST敏子你好。这种情况是需要先入库的，借：库存商品-猪肉 贷：应付账款

TST敏子：回复曼曼老师 老师超市一般进货都是先赊账的，没有给现结账的，就是水果，蔬菜不能赊账

曼曼老师：回复TST敏子你好，赊账的就做应付账款 现结的就做银行存款。

TST敏子：回复曼曼老师 谢谢老师

曼曼老师：回复TST敏子不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。

TST敏子：回复曼曼老师 老师在问个问题，就是超市给员工买工装150元，是自己先垫付的 ，开支的时候每月给往回返12元，这12元人事部做工资的时候直接做到工资里了，这样做好像不对，是不是这12元得单独做账

QQ老师：回复寒冷的老师内账还是外账？你们是小规模还是一般纳税人？