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直接法坏账处理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
计提坏账准备会计分录？
你好，计提坏账准备 借：信用减值损失，贷：坏账准备 
241楼
2023-08-09 17:12:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
关于印花税的会计分录？之前我都是直接做入管理费用，现在税法改了吗？
现在是借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
242楼
2023-08-09 17:26:50
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 舒适的金针菇 发表的提问：
B公司2018年6月赊销给宏信公司商品10000元，逾期屡经催收不果，该厂同年12月注销这笔欠款，次年8月，宏信公司却偿还了全部账款。 要求：分别采用直接转销法和备抵法编制该厂坏账转销与收回的会计分录。
你好 直接法 借，信用减值损失 贷，应收账款 收回 借，应收账款 贷，信用减值损失 同时 借，银行存款 贷，应收账款 备抵法 借，信用减值损失 贷，坏账准备 借，坏账准备 贷，应收账款 收回 借，应收账款 贷，坏账准备 同时 借，银行存款 贷，应收账款 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
243楼
2023-08-09 17:35:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
　3、甲公司应收乙公司账款160万元，由于乙公司发生财务困难，无法偿付欠款。经协商，乙公司以价值100万元的材料抵债(增值税率为16%)，该批材料公允价值为120万元。甲公司不再向乙公司另行支付增值税。甲公司按应收账款的5‰计提坏账准备。则乙公司应计入营业外收入的金额为多少万元？写出乙公司账务处理会计分录。
你好，借：应付账款 160 贷：其他业务收入120 应交税费19.2 营业外收入20.8 借：其他业务成本100 贷：原材料100
244楼
2023-08-10 16:42:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
有退货，是仓库直接打退货单吗，总账会计直接做退货处理可以吗
你好！ 可以的，是业务事实，没有影响的
245楼
2023-08-10 16:57:32
全部回复
晚晴：回复蒋飞老师 老师，什么意思。是我总账直接处理了就可以吗
2023-08-10 17:28:40
蒋飞老师：回复晚晴是的，可以的，你的理解很对
2023-08-10 17:47:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
第一题，直接分配法和顺序分配法两种方法①要求计算过程②会计分录 第二题，交互分配法计算，①写出详细计算过程 ②会计分录 在线求，急！！！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
246楼
2023-08-10 17:14:38
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陈诗晗老师：回复愉快的果汁直接分配法 修理分配率=19000/（20000-1000）=1 运输分配率=20000/（40000-1500）=0.5195 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面分配率就是各部门承担的费用成本。 交互分配法 一次分配 修理分配率=19000/20000=0.95 运输分配率=20000/40000=0.5 二次分配 修理分配率=（19000-1000*0.95%2B1500*0.5）/19000 运输分配率=（20000-1500*0.5%2B1000*0.95）/38500 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面二次分配率就是各部门承担的费用成本。 分录 借 生产成本 制造费用 管理费用 贷 其他应付款或银行存款 20000%2B19000 上面的各金额，根据计算出的金额填列。
2023-08-10 17:56:47
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 第一题顺序分配法过程怎么计算？ 还有这是两个题哦老师，第二个题用交互分配法怎么计算？
2023-08-10 18:07:40
陈诗晗老师：回复愉快的果汁交互分配法 一次分配 修理分配率=19000/20000=0.95 运输分配率=20000/40000=0.5 二次分配 修理分配率=（19000-1000*0.95%2B1500*0.5）/19000 运输分配率=（20000-1500*0.5%2B1000*0.95）/38500 然后表格里面分别写了各部门使用数量，用这使用数量*上面二次分配率就是各部门承担的费用成本。 分录 借 生产成本 制造费用 管理费用 贷 其他应付款或银行存款 20000%2B19000 上面的各金额，根据计算出的金额填列。
2023-08-10 18:26:03
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 第一题，用顺序分配法怎么计算过程？？？？
2023-08-10 18:50:34
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 在吗老师？顺序分配法怎么计算？？，还有分录？？
2023-08-10 19:17:36
陈诗晗老师：回复愉快的果汁修理分配率=19000/20000=0.95*1000=950 运输分配率=20000/40000=0.5*1500=750 修理分配率=19000/19000=1 运输分配率=（20000%2B950%2B750）/*38500 根据各部门使用数量，用这使用数量*上面分配率就是各部门承担的费用成本
2023-08-10 19:28:33
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 为什么有两个修理分配率，两个运输分配率？没看懂老师，能详细把过程写一下吗？
2023-08-10 19:43:55
陈诗晗老师：回复愉快的果汁顺序 分配法和交互分配一样，会存在 二次分配 的啊，你最后 计算是按二次分配率计算
2023-08-10 19:56:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微笑的唇彩 发表的提问：
甲公司应收乙公司账款160万元，由于乙公司发生财务困难，无法偿付欠款。经协商，乙公司以价值100万元的材料抵债(增值税率为16%)，该批材料公允价值为120万元。甲公司不再向乙公司另行支付增值税。甲公司按应收账款的5‰计提坏账准备。则乙公司应计入营业外收入的金额为多少万元？写出乙公司账务处理会计分录。
你好，借：应付账款160 贷：其他业务收入120 应交税费19.2 营业外收入20.8 借：其他业务成本100 贷：原材料100
247楼
2023-08-10 17:24:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 呆萌的飞机 发表的提问：
应收账款计提坏账会计分录
您好 借：资产减值损失（信用减值损失） 贷：坏账准备
248楼
2023-08-10 17:35:59
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小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
本月坏账小于上月坏账的会计分录怎么做
你好，学员，这个是进行回冲坏账准备的。
249楼
2023-08-16 17:00:57
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菲菲：回复小华老师 如果不会冲，直接做减少部分的坏账准备怎么做会计分录
2023-08-16 17:11:44
小华老师：回复菲菲你好，学员，坏账回冲分录如下：借:坏账准备 贷：资产减值损失
2023-08-16 17:32:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 5:00am 发表的提问：
要求：编制海达公司有关的会计分录，以万元为单位。海达公司从2020年度起采用备抵法核算坏账损失，按照应收账款账面余额的10%计提坏账准备。2020年年末，应收账款账面余额为300万元。2021年6月，确认应收A单位的账款2000万元已无法收回，确认为坏账。2021年10月，收回B单位货款800万元存入银行，2021年末，应收账款账面余额为3000万元。要求：编制该公司有关坏账准备的下列会计分录。计提坏账准备的会计分录转销应收A单位账款的会计分录收回B单位账款存入银行的会计分录计提坏账准备的会计分录 老师，请问这几个会计的分录怎么写啊
同学你好 20年 借，信用减值损失30 贷，坏账准备30 21年 借，坏账准备2000 贷，应收账款2000 借，银行存款800 贷，应收账款800 借，信用减值损失2270 贷，坏账准备2270
250楼
2023-08-16 17:11:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薄荷糖的夏天 发表的提问：
怎样用直接分配法、交互分配法、计划成本分配法去分配辅助生产费用并编制会计分录。
看一下图片，同学
251楼
2023-08-16 17:23:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 碧蓝的红酒 发表的提问：
开了票的应收款无法收回，没有提坏账准备的，可以直接这样做分录吗 借：资产减值损失 贷：应收账款
你好，不可以的，应当先计提坏账准备，然后确认损失才可以。
252楼
2023-08-17 16:59:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
计提坏账准备比例？会计分录？
你好，比例是自己情况估计的，比如5% 分录是，借：信用减值损失，贷：坏账准备 
253楼
2023-08-17 17:14:49
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琼琚：回复邹老师 是应收账款的5%吗！
2023-08-17 17:34:12
邹老师：回复琼琚你好，这个比例是估计的，没有统一规定，我只是举例为5% 是应收账款余额的比例 
2023-08-17 17:59:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
转销坏账的会计分录是什么？
您好，实际发生坏账时，核销， 借：坏账准备 贷：应收账款
254楼
2023-08-17 17:23:59
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闫杰：回复王雁鸣老师 这个图片怎么上传不上去啊？
2023-08-17 17:42:03
王雁鸣老师：回复闫杰您好，应该能借传的啊，您是手机上网吗？
2023-08-17 18:07:40
闫杰：回复王雁鸣老师 甲公司2014年初坏账准备的余额25万，应收账款 其他应收款科目初期余额分别为180万 70万，本年收回2013年已经转销的应收账款10万，期末甲公司应收账款 其他应收款分别为300万 60万，假定甲公司应收账款计提坏账准备的比例是10%，则甲公司2014年末应该提取的坏账准备是
2023-08-17 18:34:06
王雁鸣老师：回复闫杰您好，甲公司2014年末应该提取的坏账准备=（300+60）*10%-25+10=21万元。
2023-08-17 18:57:18
闫杰：回复王雁鸣老师 但是我看教材答案是1万？
2023-08-17 19:22:07
王雁鸣老师：回复闫杰您好，不好意思，我算错了，把本年收回2013年已经转销的应收账款10万，看成是发生了坏账了，是应该是1万元是对的。（300+60）*10%-25-10=1万元
2023-08-17 19:47:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
计提5232元应收账款坏账准备这样处理吗:计提应收账款坏账准备:借:资产减值损失52320贷:坏账准备-应收账款5232 发生坏账准备时借:坏账准备-应收账款5232 贷:应收账款5232是这样账务处理吗，分录对吗老师？？
您好，如果是有计提坏账准备的，发生坏账时，借；坏账准备-应收账款5232 ，贷，应收账款5232。到期末再根据应收账款的账龄等情况，计算出应计提的坏账准备，借；资产减值损失，贷；坏账准备。不是直接按发生的坏账计提坏账准备的。如果没有计算坏账准备的，发生坏账时，直接借；营业外支出-坏账损失，贷；应收账款。
255楼
2023-08-18 16:22:56
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来自星星的你：回复王雁鸣老师 怎样界定应收账款的帐龄呢老师？
2023-08-18 16:42:52
王雁鸣老师：回复来自星星的你您好，一般以一年为单位来界定，比如最后一笔发生时间是2017年1月份的话，对于2017年12月底确认账龄时，界定为1年以内，是2016年12月份的话，界定为1年以上2年以内，依次类推。
2023-08-18 17:03:02
来自星星的你：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，好像好难的样子
2023-08-18 17:14:12
王雁鸣老师：回复来自星星的你您好，不客气，是的，手工界定确实不好处理，如果软件来设定好条件，再界定就容易多了。
2023-08-18 17:42:36
来自星星的你：回复王雁鸣老师 谢谢老师谢谢
2023-08-18 18:09:39
王雁鸣老师：回复来自星星的你您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-08-18 18:35:38
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