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退保费会计做账怎么处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ DENG_XY 发表的提问：
原材料退货怎么做账务处理？ 情况一，已经入账了 退货部分怎么处理 ？ 情况二，还未入账
1借应付账款 贷，原材料 应交税费应交增值税进项转出，第二个直接不用做。
271楼
2023-08-23 17:01:26
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DENG_XY：回复郭老师 主营业务成本那怎么处理的 ？ 
2023-08-23 17:26:56
郭老师：回复DENG_XY你好，你之前已经入账的完整的分录能写一下吗？
2023-08-23 17:39:55
DENG_XY：回复郭老师 这样的老师看下
2023-08-23 18:05:49
郭老师：回复DENG_XY那你没有结转成本，你看最后一个。
2023-08-23 18:18:06
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 长情的猎豹 发表的提问：
公司有部分员工不交社保怎么做账？被查出后会怎样会被怎么处理
你好，不交社保这块就不需要计提和发放时扣除社保部分了。如果被查到需要补缴社保及罚款
272楼
2023-08-23 17:11:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
有退货，是仓库直接打退货单吗，总账会计直接做退货处理可以吗
你好！ 可以的，是业务事实，没有影响的
273楼
2023-09-04 21:02:16
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晚晴：回复蒋飞老师 老师，什么意思。是我总账直接处理了就可以吗
2023-09-04 21:33:30
蒋飞老师：回复晚晴是的，可以的，你的理解很对
2023-09-04 21:54:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青柠 发表的提问：
公司在给员工缴纳社保的时候，个人部分的社保费也由公司承担，记账时怎么处理，怎么写会计分录？另外，做工资表的时候，这部分怎么做？
您好！公司不能承担个人的。如果一定要承担，就增加个人的工资，使得他缴纳社保之后发的工资不减少。
274楼
2023-09-04 21:27:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 听得见的青春 发表的提问：
之前车辆保险做了会计分录，而且进项税已经抵扣，过了两个月，对方要求退回发票，并且已经申请作废了，我的账务怎么处理，会计分录怎么出，原会计分录借:管理费用-✘元 应交增值税-进项税额✘元 贷:库存现金
退回发票时， 借：其他应收 贷：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 实际收到新开具发票时 借：管理费用 应交增值税-进项
275楼
2023-09-04 21:38:47
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听得见的青春：回复陈诗晗老师 进项税做贷方就可以了吗，不需要过什么进项税额转出科目吗
2023-09-04 22:18:45
陈诗晗老师：回复听得见的青春借：其他应收 贷：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额）这个时候已经等同进转出，进转出一般适用于已经抵扣后出现不能抵扣的事由，你这个后期马上会取得发票，不属于这种情况 。
2023-09-04 22:48:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 花儿为什么这样红 发表的提问：
这张票怎么做外账账务处理？怎么做会计分录？
是买的预付卡呀？ 借：预付账款 贷：银行存款
276楼
2023-09-04 21:44:59
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鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 着急的小海豚 发表的提问：
退回部分管理费用怎么做会计分录？
和原来做相反分录
277楼
2023-09-05 15:40:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
补缴以前年度的保险费怎么做账务处理？
你好，是社保款项吗？ 
278楼
2023-09-05 16:08:00
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暖心&：回复邹老师 我是问怎么做账务处理
2023-09-05 16:18:52
邹老师：回复暖心&你好 借：以前年度损益调整，贷：银行存款等科目 
2023-09-05 16:29:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 调皮的台灯 发表的提问：
您好，我想咨询一下，养老保险处收到申请的取暖费和防暑降温费怎么做会计处理，谢谢
你好！ 是企业还是事业单位吗？
279楼
2023-09-05 16:18:29
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退回没有做账的押金，怎么做账务处理
公司从半路开始建账，所以收了客户的押金就没有记录，现在从账户上退回个客户了，要怎么做才可以平账，做到费用里面也不合理啊
280楼
2023-09-05 16:25:33
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙计入营业外支出吧。。。。。
2023-09-05 16:46:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅快的树叶 发表的提问：
收到医保减征退费如何账务处理
你好，借；银行存款，贷；营业外收入
281楼
2023-09-05 16:48:00
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
今年核查往年职工报销的差旅费，发现有职工多报，职工退回多报的差旅费怎么做会计处理？（预算会计和财务会计）
您好，红字冲回错误分录，按正确金额重新做账
282楼
2023-09-06 15:58:46
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傻丫头：回复小林老师 那这样银行存款能在当月反映出来吗？
2023-09-06 16:25:50
傻丫头：回复小林老师 职工退回多报的差旅费直接存入基本户
2023-09-06 16:46:27
傻丫头：回复小林老师 整改发现问题了，职工直接现金退回多报部分，存入基本户
2023-09-06 17:09:14
小林老师：回复傻丫头您好，不能反应退款，差额部分计入往来，后期退款冲往来
2023-09-06 17:20:44
傻丫头：回复小林老师 先冲回错误分录，按正确金额做账，挂往来，退款冲往来，是这样吗？
2023-09-06 17:38:50
小林老师：回复傻丫头您好，是的，您的理解非常正确
2023-09-06 17:55:00
傻丫头：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-09-06 18:18:59
小林老师：回复傻丫头您好，您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-09-06 18:41:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @～蓉 发表的提问：
社会保险的账务怎么计算怎么处理？？一点都不了解，
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
283楼
2023-09-06 16:23:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
社会保险退回，需要申报吗？会计分录如何处理？
这个需要问你们社保局，各地不一样12333 ，我看学员反馈有的地区是自动自己退了，借银行 贷应付职工薪酬 ，借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，或者是借应付职工薪酬 贷营业外收入
284楼
2023-09-06 16:45:00
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褚巧丽：回复maize老师 钱已经到账了，只是不知道要不要报税？后续要怎么处理不知道
2023-09-06 16:56:58
maize老师：回复褚巧丽这个需要问你社保局那边，一般是不管，各地不一样12333
2023-09-06 17:18:09
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ ξ灬 岥曉ご 发表的提问：
老师 员工因上班不足半个月自己承担了社保费用怎么做会计处理
他的单位部分不用计提直接在工资中扣除就是了哈
285楼
2023-09-07 16:27:18
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ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 公司和个人部分都是员工自己承担 当时入账的时候按正常的做法做的 对账的时候科目余额不对
2023-09-07 16:50:49
家权老师：回复ξ灬 岥曉ご哈哈，不可能的哈，看看你的分录就知道了
2023-09-07 17:14:12
ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 入账时不知道单位和个人的都是员工承担 都结账次月了才知道要个人承担
2023-09-07 17:39:54
ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 次月的个人承担部分从后期的工资表里面扣的 导致其他应付款社保费用的余额不对了
2023-09-07 17:50:17
家权老师：回复ξ灬 岥曉ご你次月更正过来就是了哈
2023-09-07 18:19:02
ξ灬 岥曉ご：回复家权老师 老师你的意思是计提这部分应付工资的时候不计提这部分俺扣除后的计提
2023-09-07 18:40:00
家权老师：回复ξ灬 岥曉ご意思是计提单位部分社保的时候不考虑这个人的。只计提其他人的。他的单位部分不用计提直接在工资中扣除就是了
2023-09-07 19:09:11
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