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退保费会计做账怎么处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晶 发表的提问：
发票做废和发票做退的区别及会计分录，如果做退的发票已被认证该怎么处理
你好，是发票作废与发票退回吗
286楼
2023-09-07 16:33:55
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晶：回复邹老师 是这个问题老师
2023-09-07 17:10:49
邹老师：回复晶你好，作废是当月错误就可以作废 退回是因为退货或发票跨月错误了
2023-09-07 17:25:07
晶：回复邹老师 那退回的发票要怎么入账呢，老师，买方和卖方分别要对这张发票做什么处理呢
2023-09-07 17:53:37
邹老师：回复晶买方 借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额） 卖方 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-09-07 18:17:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ vinni 发表的提问：
你好老师，2月份社保单位部分减免金额退回，账务怎么处理，原来已经计入管理费用也结转了
你好，借；银行存款，贷；其他收益
287楼
2023-09-07 16:44:58
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vinni：回复邹老师 我们没设这个科目营业外收入行不？或者其他业务收入？
2023-09-07 16:59:20
邹老师：回复vinni你好，没有设置其他收益科目，应当新增这个科目才是的
2023-09-07 17:23:42
vinni：回复邹老师 小规模的，，有没其它科目处理呢？老师
2023-09-07 17:49:39
邹老师：回复vinni你好，没有设置其他收益科目，应当新增这个科目才是的（是针对这个回复有什么疑问吗？）
2023-09-07 18:18:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 漫步 发表的提问：
收到退回税款会计怎么处理
借银行 贷应交税费应交增值税，你们这个退啥税？
288楼
2023-09-08 16:12:29
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漫步：回复maize老师 工资薪金所得税
2023-09-08 16:42:57
maize老师：回复漫步借银行 贷应交个人所得税，退员工卡上面，借应交个人所得税 贷银行
2023-09-08 16:54:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
代开的专票作废，税款不能退回。本月会计处理怎么做？
你好！你可以借预付账款-预付XX税 贷银行存款等。
289楼
2023-09-08 16:26:14
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咳咳咳：回复宋生老师 只能以后再开专票冲抵
2023-09-08 16:47:20
宋生老师：回复咳咳咳你好！你如果有普通发票超过9万也可以冲减的了。
2023-09-08 17:02:44
咳咳咳：回复宋生老师 以后开票就冲回这笔预付是吗
2023-09-08 17:21:40
宋生老师：回复咳咳咳你好！是的。以后有要交税的时候就可以冲减
2023-09-08 17:40:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
1.工会经费 每月计提？ 账务处理 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 2.每月收取员工的工会经费的账务处理是？ 3.企业收到工会返还的部分怎么做账务处理？
同学你好 对的 二。 1. 计提时,相关会计分录如下: 借:管理费用——工会经费 贷:其他应付款——工会经费 2. 交纳时,相关会计分录如下: 借:其他应付款——工会经费 贷:库存现金或银行存款 三 收到返还工会经费时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款—工会经费”科目。工会组织支付活动经费时，借记“其他应付款—工会经费”科目，贷记“银行存款”(或现金)科目。
290楼
2023-09-08 16:41:59
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千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢
2023-09-08 16:56:00
千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费
2023-09-08 17:09:39
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗
2023-09-08 17:25:30
千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理
2023-09-08 17:46:28
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。
2023-09-08 18:10:15
千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的
2023-09-08 18:31:31
朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷
2023-09-08 19:01:25
千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢
2023-09-08 19:14:07
朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付
2023-09-08 19:36:26
千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢
2023-09-08 19:49:35
朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
2023-09-08 20:01:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 执着的画板 发表的提问：
2017年给退休人员缴纳的社保现在办理退费，收到款后怎么做账啊？
你好，借 银行存款 贷 营业外收入/其他应付款
291楼
2023-09-11 15:54:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 愉 发表的提问：
我是一家运输公司，保险费的进项发票跨年勾选认证，需要怎么做账务处理，会影响损益，该怎么做账？
你好，同学。 你这认证只是进项税额抵扣，不影响损益。
292楼
2023-09-11 16:23:39
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愉：回复陈诗晗老师 正规做分录是：借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款。这个跨年了，影响损益了，该怎么处理
2023-09-11 16:43:02
陈诗晗老师：回复愉你的意思是现在才入账 借 以前年度损益 调整 应交税费 贷 银行存款 借 未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-09-11 16:59:23
愉：回复陈诗晗老师 老师，那这样的话，上一年的资产负债表和利润表就不一致了吧，该怎么操作，报年报的时候，该怎么办
2023-09-11 17:11:27
陈诗晗老师：回复愉不会更改你上年度 的财务报表。你是在这一期用这个方式调整，只是调整你本年的未分配利润
2023-09-11 17:27:15
愉：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 17:49:52
陈诗晗老师：回复愉客气，祝你工作愉快。
2023-09-11 18:00:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ July 发表的提问：
收到2、3月份医保办退回来的多交医保费怎么处理
你好 这个是单位部分还是个人部分 。 之前单位部分你们都做了计提和缴纳的分录 现在就做红字冲销
293楼
2023-09-11 16:35:59
全部回复
July：回复meizi老师 单位部分，计提和缴纳都已经做了
2023-09-11 16:49:43
meizi老师：回复July你好 那你就做借银行存款贷应付职工薪酬 借管理费用负数贷应付职工薪酬负数
2023-09-11 17:04:08
July：回复meizi老师 老师，您写的这2条一个正的一个负的能在一张凭证上吗
2023-09-11 17:17:40
meizi老师：回复July你好 可以的 一起做就行了
2023-09-11 17:28:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
辞退补偿金账务处理怎么做借：费用，贷：应付职工薪酬-辞退福利？
你好！借管理费用-福利费科目。
294楼
2023-09-12 15:40:00
全部回复
天天向上：回复宋生老师 那贷什么呢
2023-09-12 16:08:57
宋生老师：回复天天向上你好！贷方就是你说的那个科目。
2023-09-12 16:20:25
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 心墙 发表的提问：
保险代理公司 先垫付保费 做账为：借 应收账款 贷 银行存款 ，收到保费时 借：银行存款 贷 应收账款 。现在投保人要求退保 如何处理？
退保的和支付的分录一样，只是金额用负数！
295楼
2023-09-12 15:52:01
全部回复
心墙：回复马老师 就是红冲 是吧
2023-09-12 16:10:07
马老师：回复心墙是的，就是红冲。如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢！
2023-09-12 16:28:20
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 昏睡的绿茶 发表的提问：
建筑公司甲方缴纳的社会保障费退回到施工单位账户如何账务处理？
您好，做为你公司的应收账款，扣除的部分做为工程施工计入成本
296楼
2023-09-12 16:02:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木子李 发表的提问：
工伤保险因利率调整产生退费怎么做会计分录呢
同学 你好 借：管理费用——社保费 借方红字 贷：银行存款 借方蓝字
297楼
2023-09-12 16:28:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lynn 发表的提问：
有员工离职，由于社保未及时处理，导致下月社保费用产生，公司部分会在下月退回，请问该如何账务处理
先把原来计提 的分录 红冲了， 分录 不变金额负数，交费时再做分录 ：借其他应收款贷银行存款， 收到退款时 借银行存款贷其他应收款 ，
298楼
2023-09-12 16:35:59
全部回复
lynn：回复玲老师 前面会计做账的时候把社保局多扣除部分已经从离职员工工资扣除了，现在社保局退回要退还给已离职职工，请问老师怎么处理哦
2023-09-12 16:49:21
玲老师：回复lynn那个人部分交没有交呢？
2023-09-12 17:02:36
玲老师：回复lynn收到职工多交社保费退回，做交时相反分录，
2023-09-12 17:31:49
玲老师：回复lynn退员工的分录做了就不用再做分录
2023-09-12 17:57:01
lynn：回复玲老师 公司部分个人部分均已发生，也都做了扣除，现退给职工社保局退回公司部分如何体现呢
2023-09-12 18:19:01
lynn：回复玲老师 当时人事那边怕公司部分社保局不退回，本着她那边的谨慎原则就从职工工资部分扣除了该部分，现在已经退给职工，请问老师怎么账务处理
2023-09-12 18:42:54
玲老师：回复lynn已经退回没有做账吗？退回分录：借其他应付款，贷银行存款
2023-09-12 18:58:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 官官 发表的提问：
行政事业单位的固定资产折旧已提完的，报废处置怎么做账，退还的车辆保险费怎么做账
之前发生保险费，你是放到哪个科目地？
299楼
2023-09-13 16:06:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 动人的航空 发表的提问：
建筑公司甲方缴纳的社会保障费退回到施工单位账户如何账务处理？
借：银行存款，贷：工程施工
300楼
2023-09-13 16:32:59
全部回复
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