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会计基础资产负债表存货
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 强健的蓝天 发表的提问：
资产负债表存货负数是怎么回事?
您好！估计是你多结转了成本。
151楼
2023-06-28 18:45:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 代办税务、工商、银行、食药、运管 发表的提问：
老师您好！我做的资产负债表里面的存货怎么会是负数啊？
你好，是不是多结转了成本造成了存货出现负数
152楼
2023-06-28 18:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冰冰雹 发表的提问：
是完全零基础的。资产负债表里面的，应付账款，不是代表欠别人钱的意思吧？
你好！ 对的。
153楼
2023-07-02 19:33:50
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冰冰雹：回复蒋飞老师 老师，资产负债表里面的应付账款金额，就是就应付账款科目的累计，是吧？谢谢！
2023-07-02 19:58:30
蒋飞老师：回复冰冰雹你好！ 是应付账款科目余额累计数
2023-07-02 20:14:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 高贵的期待 发表的提问：
请问资产负债里的存货代表那些？
存货"项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值，包括 各种材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销 商品、受托代销商品等。本项目应根据 "材料采购"、 "原材料"、"低值易耗品"、"自制半成 品"、"库存商品"、"包装物"、"分期收款发出而品"、"委托加工物资"、"委托代销商品"、" 受托代销商品"、"生产成本"等科目的期末余额合计，减去"代销商品款"、"存货跌价准备" 科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价 核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。
154楼
2023-07-02 20:03:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
资产负债表中的存货都包括什么
存货包括以下内容：原材料、在产品、产成品、商品、周转材料。涉及到具体的会计科目一般的企业包括：原材料、物资采购、包装物、低值易耗品、材料成本差异、库存商品、存货跌价准备、生产成本等
155楼
2023-07-02 20:15:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
生产成本在资产负债表中是以存货表示吗？
你好，是的，在存货栏次填报的
156楼
2023-07-02 20:34:02
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 热心的犀牛 发表的提问：
做资产负债表流动资产是存货和预付账款，那流动负债做什么
短期贷款，应付账项，其他应付账款。应交税费，应付工资
157楼
2023-07-02 20:50:59
全部回复
热心的犀牛：回复老刘 我没有流动负债
2023-07-02 21:18:25
热心的犀牛：回复老刘 钱已经付过了，我要在流动负债中做应付账款吗
2023-07-02 21:39:44
热心的犀牛：回复老刘 钱已经付过了，我要在流动负债中做应付账款吗
2023-07-02 21:59:11
老刘：回复热心的犀牛不做应付了。。。。
2023-07-02 22:13:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模企业基础信息表所得税的计算方法有3个选哪个？分别是应付税款法 资产负债表债务法 其他
你好！国内现在只有资产负债表债务法
158楼
2023-07-03 17:30:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欢呼的溪流 发表的提问：
【多选题】下列关于资产或负债的计税基础以及暂时性差异的表述中，正确的有（   ）   A资产的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   B负债的计税基础是指在未来期间计税时可予以税前扣除的金额   C如果负债的确认不涉及损益，就不会产生暂时性差   D资产的账面价值与计税基础之间的差异主要产生于后续计量 【判断题】如果不存在暂时性差，企业确认的本期所得税费用等于本期应交所得税。 【判断题】如果不存在暂时性差，利润表中的利润总额等于应纳税所得额（  ） 【判断题】即使资产或负债的账面价值均等于计税基础，也可能存在可抵扣暂时性差异。（  ） 【判断题】企业合并中所确认的商誉账面价值与其计税基础之间产生的应纳税暂时性差异，按照企业会计准则的规定，不再进一步确认相关的所得税影响。（  ）  
abc，错误，错误，正确，错误
159楼
2023-07-03 17:48:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 回忆 发表的提问：
资产负债表里的存货包括生产成本吗？
你好，包括的
160楼
2023-07-03 17:59:00
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回忆：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 18:16:27
邹老师：回复回忆不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-07-03 18:39:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 稳重的太阳 发表的提问：
资产负债表中 预收账款等于存货+货币资金吗？
你好 不对呀 是预收借方加应收借方这样填写   
161楼
2023-07-03 18:28:49
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文艺的美女 发表的提问：
甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。 1、企业所得税有关计算：（1）应纳税所得额（2）应交企业所得税额2、根据计算结果，作出会计分录：
1.企业所得税=160万 2.应纳税所得额=560万 3.应交企业所得税=（540+20）*25%=140万 借：所得税费用 160 贷：应交税费-应交所得税 140 递延所得税负债20
162楼
2023-07-03 18:48:00
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 勤恳的季节 发表的提问：
甲公司2018年度会计利润总额540万；2018年年末固定资产账面价值700万，计税基础680万。 假定除固定资产项目外，其他资产、负债项目账面价值与计税基础不存在差异，递延所得税资产、递延所得税负债均不存在期初余额，适用企业所得税税率为25%。 要求：请按照资产负债表债务法对该公司2018年企业所得税进行账务处理。 1、企业所得税有关计算（6分）： （1）应纳税所得额 （2）应交企业所得税额 2、根据计算结果，作出会计分录（6分）：
应纳税所得额520万 应纳所得税额130万 借所得税费用135 贷应交税额应交增值税130 递延所得税负债5
163楼
2023-07-04 18:08:48
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
工程施工这个会计科目在资产负债表的第9行，存货这里体现对吗？
是的，你的理解是正确的了
164楼
2023-07-04 18:15:13
全部回复
Sunny：回复袁老师 收到，谢谢老师
2023-07-04 18:37:15
袁老师：回复Sunny好的，不用客气的了
2023-07-04 18:54:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 陈浩 发表的提问：
关于负债的计税基础：比如2010年因为销售产生的预计维修费用为100万，确认预计负债100万，此时会计上负债的账面价值为100万，计税基础为0，我想问的是几种种情况： 第一：2011年实际发生100万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第二：2011年实际发生60万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？ 第三：2011年实际发生120万维修费用，那么此时会计上预计负债的账面价值是多少？计税基础是多少？
你看一下图片参考一下
165楼
2023-07-04 18:24:52
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陈浩：回复陈诗晗老师 老师如果依据定义：负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额。那么按这个定义，您给的答案到2011年在各种情况下我有点不明白？
2023-07-04 18:58:37
陈浩：回复陈诗晗老师 按照定义算不对
2023-07-04 19:11:41
陈诗晗老师：回复陈浩比方说你的第一种情况，实际发生100万的维修费用，预计负债，那么税法上认可的也是100万，那么这个时候就没有形成暂时性差异。
2023-07-04 19:32:30
陈诗晗老师：回复陈浩第二种情况，实际发生60万，但是预提了100万，这个时候就形成了暂时性差异40万。
2023-07-04 20:01:49
陈诗晗老师：回复陈浩第三种情况一样的形成了暂时性差异20万，但是这个暂时性差异是属于那个可抵扣差异。
2023-07-04 20:29:48
陈浩：回复陈诗晗老师 老师，那第二种情况2011年时：计税基础=账面价值-未来税前可以抵扣的金额，那岂不是用60万减去未来可以抵扣的，那就是说在2011年未来可以抵扣的是-40万（负的40万？第三种情况类似，是不是我理解有偏差？？
2023-07-04 20:41:08
陈诗晗老师：回复陈浩你这里会计计提100 税法允许扣除60 产生可抵扣40 没问题
2023-07-04 21:08:49
陈浩：回复陈诗晗老师 那老师，能不能说下您是怎么理解的负债的计税基础？？
2023-07-04 21:33:56
陈诗晗老师：回复陈浩啊，对于预计负债，我当时学的时候没有直接看教材的工资，这个教材的公式，有的时候我个人觉得不太好理解。我直接就是看税法认多少，会计做账做多少，差额就是形成的差异。
2023-07-04 21:56:17
陈浩：回复陈诗晗老师 如果预计负债2010年确认是100万（假如说是未来两年的维修费用），2011年实际发生60万，那么现在2011年预计负债的计税基础和账面价值是多少？？
2023-07-04 22:10:02
陈诗晗老师：回复陈浩账面100 计税60 形成差异40
2023-07-04 22:22:43
陈浩：回复陈诗晗老师 那跟上面所说的第二种情况有什么不同呢？为什么结果不一样
2023-07-04 22:49:05
陈诗晗老师：回复陈浩况实际发生60，这是税法上认可60。但是你会计上确认了100，那么形成差异40
2023-07-04 23:10:29
陈诗晗老师：回复陈浩你后面给的这个喝，第二种情况他是一样的呀，都是会计上100，税法认可60。
2023-07-04 23:28:28
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