首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人商品销售会计分录
分享
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 虎爷 发表的提问：
小规模纳税人销售商品的会计分录需不需要把科目应交税费-应交增值税的金额单列出来 还是把金额一起计入商品成本
你好，增值税是价外税，需要单独做应交税费-应交增值税。小规模纳税人确认收入时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
46楼
2022-12-08 09:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 左耳家 发表的提问：
跨境电商销售出口商品，小规模纳税人免税？
你好，小规模纳税人出口商品，是免征增值税的 
47楼
2022-12-09 07:45:33
全部回复
左耳家：回复邹老师 需要在海关做备案？
2022-12-09 07:57:32
邹老师：回复左耳家你好，需要做对外贸易经营者备案的 
2022-12-09 08:13:36
左耳家：回复邹老师 跨境电商从淘宝1688平台采购的商品开不了发票怎么办？
2022-12-09 08:41:39
邹老师：回复左耳家你好，那就只能是做无票购进，汇算清缴的时候做纳税调增处理了
2022-12-09 09:07:52
左耳家：回复邹老师 跨境电商小规模纳税人，卖的都是免税？
2022-12-09 09:30:55
左耳家：回复邹老师 商品需要在海关备案？
2022-12-09 09:47:34
邹老师：回复左耳家你好，小规模纳税人出口商品，是免征增值税的  商品需要做出口报关
2022-12-09 10:15:19
左耳家：回复邹老师 海关备案的商品有要求？
2022-12-09 10:25:25
邹老师：回复左耳家你好，根据实际出口情况，进行出口报关申报 就是了 
2022-12-09 10:53:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 风儿吹 发表的提问：
小规模纳税人销售商品时开票会计分录 借：应收等 贷： 主营业务收入 应交增值税的二级科目是哪个
你好，小规模增值税二级科目是应交税费—应交增值税。
48楼
2022-12-09 07:54:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贝贝 发表的提问：
老师：小规模纳税人未达9万元销售，如何做会计分录？
借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
49楼
2022-12-09 08:06:45
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 依依米 发表的提问：
小规模纳税人没有对公账户，销售商品如何做分录。借库存现金贷库存商品吗？老师
你好，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 如果款收回来，钱在老板卡上可以借其他应收款-老板 贷应收账款
50楼
2022-12-09 08:23:59
全部回复
依依米：回复徐阿富老师 销售的中药全开发票了，是个人买的中药，咋做分录啊，老师
2022-12-09 08:37:18
徐阿富老师：回复依依米你好，和上面一样啊，谁买都一样，和谁买没有关系，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 如果款收回来，钱在老板卡上可以借其他应收款-老板 贷应收账款
2022-12-09 09:06:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
小规模纳税人销售商品。缴纳多少税。金额3000
普票吗？月不过1100万或者季不过30万免增值税
51楼
2022-12-11 08:20:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ 英俊的巨人 发表的提问：
小规模纳税人售出商品给个人，且没开发票，分录怎么做
你好做无票收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费。
52楼
2022-12-11 08:39:37
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.1w
引用 @ 兽医～方先生 发表的提问：
老师好， 请问小规模纳税人，商业零售，商品过期报废损失与商品毁损报废损失，会计分录分别应该怎么做？谢谢！
商品过期报废损失计入管理费用 管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失属于非正常损失，你要看你们毁损是不是属于这个范围，增值税才需要做进项转出处理；如不属于则不用做进项转出处理。
53楼
2022-12-11 08:53:35
全部回复
兽医～方先生：回复venus老师 老师好， 不好意思，我是零基础，属于这个范围的会计分录 分别应该怎么写？谢谢！
2022-12-11 09:25:16
venus老师：回复兽医～方先生1、批准处理前的分录 借:待处理流动资产损溢? 贷:库存商品贷:应交税金--进项税额转出 (如果原来没取得税票,则不需要转出) 2、批准后,根据损失原因.转入管理费用或营业外支出.
2022-12-11 09:41:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.85w
引用 @ 纤语 发表的提问：
小规模纳税人，领用1000元（成本价）商品做业务招待费会计分录？
借：管理费用-招待费 1100 贷：库存商品 1000 应交税费-增值税 100
54楼
2022-12-11 08:59:59
全部回复
纤语：回复家权老师 企业所得税用视同销售收入吗？借：管理费用-招待费 1100 贷:主营业务收入 1000 应交税费-增值税 100 借  主营业务成本 1000 贷  库存商品1000
2022-12-11 09:28:36
家权老师：回复纤语可以按照你那样的分录做
2022-12-11 09:44:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 纯粹 发表的提问：
老师你好，我公司小规模纳税人，库存商品已经销售，无发票，已结转成本了，要怎么冲，会计分录怎么做
借：库存商品 贷：营业成本
55楼
2022-12-12 07:20:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.31w
引用 @ sandy 发表的提问：
老师，我想问问，我司是小规模纳税人，现在公司销售商品，收到一笔钱是10000，那分录怎么做呢？
您好！借：现金等 10000 贷：主营业务收入 9708.74 应交税费-应交增值税291.26
56楼
2022-12-12 07:29:34
全部回复
sandy：回复宋生老师 那如果是一般纳税人呢？谢谢
2022-12-12 07:56:08
宋生老师：回复sandy借：如果税率是17%的话，借:现金等 10000 贷：主营业务收入 10000/1.17 应交税费-应交增值税-销项税额10000/1.17*0.17
2022-12-12 08:10:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ せ尕蒽; 发表的提问：
一般纳税人能销售给小规模公司吗？销售产品150元给小规模公司，这边要开增值税发票16%还是不开发票，会计分录怎么做？
你好，可以的 需要开具16%的普通发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
57楼
2022-12-12 07:50:59
全部回复
せ尕蒽;：回复邹老师 开具16%的普通发票？普通发票不是只有3%？
2022-12-12 08:12:51
邹老师：回复せ尕蒽;你好，是的，一般纳税人开具的普通发票也是16%，而不是3% 的
2022-12-12 08:32:53
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师我想问下，小规模纳税人购进一起商品会计分录怎么写
借库存商品 贷应付账款
58楼
2022-12-13 06:23:51
全部回复
影*一一：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2022-12-13 06:37:21
吴少琴老师：回复影*一一满意请打五星好评
2022-12-13 06:47:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我单位是小规模纳税人，2018年改为一般纳税人，进项税和销项税业务分录怎么处理。例如，购买材料2万元，销售商品4万元，进项税和销项税的会计分录。
借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
59楼
2022-12-13 06:45:50
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
小规模纳税人销售商品结转成本的会计分录是主营业务成本金额是含税的进项金额也包括里面，对吗？
同学你好，小规模纳税人进货是按照价税合计入账，结转成本根据入库单价*销售数量，也就是按照进货的含税单价*销售数量结转销售成本
60楼
2022-12-13 07:13:02
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料