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小规模纳税人商品销售会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人销售收入的时候，应交税费的会计分录应该怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 如果是免征了 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
91楼
2022-12-22 06:33:00
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包儿：回复邹老师 但是应该增值税还有明细，那第三级应该写什么
2022-12-22 06:53:09
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人增值税只有二级科目（应交税费—应交增值税），不需要设置三级明细的
2022-12-22 07:18:45
包儿：回复邹老师 但是金蝶软件上面应交增值税还有明细的，我是刚建的新账套
2022-12-22 07:40:12
邹老师：回复包儿你好，那你可以这样设置明细科目：应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）
2022-12-22 07:59:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
小规模纳税人销售收入分录怎么
你好，借：银行存款或库存现金 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
92楼
2022-12-23 05:27:52
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1173454306：回复立红老师 交的时候，借，应交税费一应交增值税，贷，银行存款。不要结转吧！
2022-12-23 05:55:14
立红老师：回复1173454306你好，是的，交税后，应交税费余额为零，不需结转。
2022-12-23 06:24:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 万万 发表的提问：
小规模纳税人销售货物或者服务，开具了销项发票，怎么做会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
93楼
2022-12-23 05:33:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人收到专用发票，销售产品得到，分录怎么做、
你好 购进 借；库存商品 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
94楼
2022-12-23 06:02:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 蓝色山手线 发表的提问：
小规模纳税人销售商品是不是只能开3%的税率
你好，是的，无法像一般纳税那样开具13%的发票的
95楼
2022-12-23 06:16:14
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蓝色山手线：回复邹老师 我们公司签了合同上备注按差价6%开具专票，这个怎么解决
2022-12-23 06:30:09
邹老师：回复蓝色山手线你好，你单位是小规模纳税人，只能按3%开具发票的
2022-12-23 06:51:54
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.4w
引用 @ 玟静妈妈 发表的提问：
小规模纳税人销售商品为什么可以抵扣增值税
同学，你好 规定就是小规模企业，进项不能抵扣
96楼
2022-12-23 06:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.94w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好，请问小规模纳税人销售、采购会计分录怎么做？符合季度销售额小于30万免交增值税、教育费，会计分录怎么做？
同学你好 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不做
97楼
2022-12-24 05:58:54
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li-Lee：回复朴老师 应交增值税科目不需要再设销项税那些明细科目了，对吗？小规模纳税人在用友T3建立账套时，行业性质是选小企业会计准则2013，还是2007年新会计准则？
2022-12-24 06:18:25
朴老师：回复li-Lee对的 这个选择小企业会计准则
2022-12-24 06:39:35
li-Lee：回复朴老师 小规模纳税人开具增值税专用发票，季度销售额没超过30万可以免交增值税的吗？
2022-12-24 07:06:15
朴老师：回复li-Lee不可以 专票要交增值税的
2022-12-24 07:20:23
li-Lee：回复朴老师 那城建税，教育费，地方教育，也都要交吗？
2022-12-24 07:35:06
朴老师：回复li-Lee对的 都要缴纳的哦　 ，有减半征收的优惠
2022-12-24 08:00:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售货物含税60000元收到现金40000元会计分录怎么做
借；应收账款20000 库存现金40000 贷；主营业务收入 60000/1.03 应交税费-应交增值税 60000/1.03*0.03
98楼
2022-12-24 06:07:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.05w
引用 @ xiex纯 发表的提问：
小规模纳税人，月销售不到10万，生活服务行业，会计分录如何写？
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款。
99楼
2022-12-24 06:29:59
全部回复
xiex纯：回复郭老师 不用交税
2022-12-24 06:49:03
xiex纯：回复郭老师 不用交税
2022-12-24 07:03:22
郭老师：回复xiex纯最后一个分录你看一下给你减免了。
2022-12-24 07:24:47
郭老师：回复xiex纯借应交税费应交增值税贷营业外收入
2022-12-24 07:44:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 露璐鹿 发表的提问：
小规模纳税人销售商品收入的税费计入应交税费的哪个科目
应交税费-应交增值税
100楼
2022-12-25 05:31:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 罗达 发表的提问：
小规模纳税人月销售不足3万元，可减免增值税，会计分录怎样做？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
101楼
2022-12-25 05:57:38
全部回复
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 丫头 发表的提问：
小规模公司销售商品，开票与未开票的商品分录是怎样做？
你好，商品分录一样做，未开票的申报未开票收入即可。
102楼
2022-12-25 06:04:49
全部回复
丫头：回复伊伊老师 具体分录能发一下吗？
2022-12-25 06:27:46
伊伊老师：回复丫头借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费
2022-12-25 06:44:35
丫头：回复伊伊老师 不用开票的也是这样做吗？
2022-12-25 06:56:12
伊伊老师：回复丫头是的，不开票也要申报收入
2022-12-25 07:19:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自娱自乐づ自己过〆 发表的提问：
如果小规模，收到商品8000元怎么写分录？？ 销售商品6000元怎么写分录？？？？需要把税写进去吗？？
您好，收到时，借：库存商品8000元，贷：现金或者银行存款，8000元。销售商品，借；现金或者银行存款，6000元，贷：主营业务收入，6000元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税，6000元*增值税率/（1+增值税率）。
103楼
2022-12-25 06:27:00
全部回复
自娱自乐づ自己过〆：回复王雁鸣老师 就是购买商品的8000元不用写进项税吗。
2022-12-25 06:58:29
王雁鸣老师：回复自娱自乐づ自己过〆您好，是的，您理解正确。
2022-12-25 07:15:41
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 容传琪 发表的提问：
增值税小规模纳税人销售货物或提供劳务时的会计分录怎么写
借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交增值税---未交增值税 如果余额收入低于3万，免增值税应该讲未交的增值税转补贴收入，借 应交增值税---未交增值税 贷 补贴收入
104楼
2022-12-26 05:49:17
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.4w
引用 @ 雪白的小白菜 发表的提问：
公司为小规模纳税人，本月取得销售收入10万，其中有5万是销售免税商品取得的，应该怎么写分录
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
105楼
2022-12-26 06:01:57
全部回复
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