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小规模纳税人商品销售会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
本公司小规模纳税人，销售方，开出的这个普通发票，会计分录怎么做？
同学 你好 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
136楼
2023-01-08 07:50:15
全部回复
岁禾：回复bamboo老师 小规模开出普通发票也是需要交税的吗？
2023-01-08 08:06:18
bamboo老师：回复岁禾财税2017第76号公告：小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万（按季纳税9万元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。 借：应交税金—应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-08 08:29:48
岁禾：回复bamboo老师 那我家这种属于不超过的
2023-01-08 08:44:06
岁禾：回复bamboo老师 以前小规模代开专票的时候，税款直接在税务局窗口交了，现在自己开普通发票，发票开完了，税还用去窗口交吗？这个税得怎么解决呢？ 直接☞借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 就是只做这一笔会计分录就可以了吗？不用管税？
2023-01-08 08:56:20
bamboo老师：回复岁禾如果你不交税 我这笔分录就是接着上面那笔写的 只做这一笔会计分录就可以了 不用管税 如果要交 就不是这么写
2023-01-08 09:08:13
岁禾：回复bamboo老师 还是没太理解， 就是从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税的意思是吗？
2023-01-08 09:35:23
bamboo老师：回复岁禾对的 从2018年1.1日开始，小规模，开发票，月不超过3万ヽ季不超过9万，就不用交税 你不超过9万 开票的时候 借：库存现金、银行存款、应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 季度末 借:应交税费–应交增值税 贷:营业外收入 这样可明白了
2023-01-08 10:04:30
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，是季末做这笔分录就可以呀
2023-01-08 10:14:34
bamboo老师：回复岁禾开票的时候做第一笔确认收入的 然后季度末不交税 再做第二笔
2023-01-08 10:33:11
岁禾：回复bamboo老师 那我家刚刚开的那张发票，是8月份开的，等到9月末做 借:应交税费–应交增值税 贷:主营业务收入 就可以了是吗？
2023-01-08 10:52:58
岁禾：回复bamboo老师 哦哦
2023-01-08 11:17:53
岁禾：回复bamboo老师 那8月份开发票了，报税的时候，当月用报国税吗？还是季度申报国税？还是不用管开发票这个税的问题？
2023-01-08 11:33:44
bamboo老师：回复岁禾小规模是季度申报的
2023-01-08 11:52:46
岁禾：回复bamboo老师 哦哦，那就是不管小规模，当月开不开发票，国税都是季度申报对吗？
2023-01-08 12:07:17
bamboo老师：回复岁禾是的 国税都是季度申报
2023-01-08 12:25:39
岁禾：回复bamboo老师 贷方:管理费用–减免税 不是营业外收入这样对吗？？
2023-01-08 12:55:14
bamboo老师：回复岁禾免的增值税应该计入营业外收入
2023-01-08 13:13:06
岁禾：回复bamboo老师 之前会计计入的事管理费用–减免税，用改正吗？
2023-01-08 13:37:43
bamboo老师：回复岁禾你可以调整一下分录 借：管理费用——减免税 贷方红字 借:营业外收入 贷方蓝字
2023-01-08 14:04:11
岁禾：回复bamboo老师 前几月份也做过这样的会计分录，也可以现在在当月一起改正吗？
2023-01-08 14:23:20
bamboo老师：回复岁禾可以合并都一起做调整 凭证后面附清单列明都是调整什么时候的分录 多少金额
2023-01-08 14:48:57
岁禾：回复bamboo老师 老师我找到了之前的减免税错的凭证，你看下我改的那个对吗
2023-01-08 15:18:52
岁禾：回复bamboo老师 借:管理费用–减免税 -957.69(贷方) 贷:营业外收入–减免税 957.69(贷方)
2023-01-08 15:47:32
bamboo老师：回复岁禾不好意思 让你久等了 分录对的
2023-01-08 16:15:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
一般纳税人销售商品有机肥的增值税率是多少？小规模纳税人销售商品有机肥的增值税税率是多少？
一般纳税人是13%，小规模是3%
137楼
2023-01-08 07:56:32
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
有小规模纳税人会计分录伐
具体是啥业务可以说下么
138楼
2023-01-08 08:18:00
全部回复
9班奚雅琴：回复maize老师 就象了解一下小规模纳税人与一般纳税人的会计科目有哪些区别，说錯了
2023-01-08 08:45:30
maize老师：回复9班奚雅琴这个处理区别在增值税，小规模只有应交税费-应交增值税，没有一般纳税人三级科目，具体你可以去看下财会2016.22
2023-01-08 09:09:01
9班奚雅琴：回复maize老师 好韵
2023-01-08 09:30:30
maize老师：回复9班奚雅琴你去看下那个文件可以百度搜索到说很详细
2023-01-08 09:54:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 玉平 发表的提问：
小规模企业销售商品收入账务处理怎么做？小规模减免税收入分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入-增值税减免
139楼
2023-01-09 04:49:22
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售商品时没开普通发票怎么做账
借：银行 贷：主营业务收入 应交税费_销项
140楼
2023-01-09 04:56:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
公司是一般纳税人，销售给小规模纳税人货，开来的普通发票，会计分录贷方怎么写
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
141楼
2023-01-09 05:24:14
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人销售税率为13%的商品时怎样出具发票
小规模开具发票税率为3%
142楼
2023-01-09 05:41:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 紫藤 发表的提问：
销售收入43286小规模纳税人怎么做分录

借；应收账款等科目  贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

143楼
2023-01-09 06:00:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风剪云 发表的提问：
小规模纳税人，销售服务开电子普通发票如何做会计分录，都短路了，
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费
144楼
2023-01-10 05:06:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
填企业税率，小规模纳税人：销售商品（ ）餐饮业（ ）工程施工（ ）
3%，5%，3%
145楼
2023-01-10 05:33:53
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
小规模纳税人出售废品收入怎么做分录了
你好， 借银行存款 贷营业外收入 应交税费-应交增值税
146楼
2023-01-10 05:53:43
全部回复
追寻梦想：回复紫藤老师 不是做其他业务收入吗
2023-01-10 06:22:41
紫藤老师：回复追寻梦想你好，如果废料也是你们业务里面经常发生的就是其他业务收入，否则就是营业外收入
2023-01-10 06:33:11
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ? ，Daisy 发表的提问：
小规模纳税人，农业技术开发有限公司，经营范围有:种植蔬菜，餐厅，销售产品，怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 增值税 同时 借：主营业务成本 贷：库存商品
147楼
2023-01-10 05:59:59
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