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分离交易可转债会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
多提的预计负债怎样做会计处理？
你好，冲销多计提的就是了
196楼
2023-07-16 20:03:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 婵心璇境 发表的提问：
2019年11月10日。甲公司购入乙公司股票10万股，将其划分为交易性金融资产，购买日支付价款250万元，另支付交易费用0.5万元，2019年11月30日，该股票的公允价值为260万元，12月20日，甲公司将该股票出售，取得价款265万元，问，12.20股票出售的会计处理
你好 借，交易性金融资产——成本250 借，投资收益0.5 贷，银行存款250.5 2 借，交易性金融资产——公变10 贷，公允价值 变动损益10 3 借，银行存款265 贷，交易性金融资产——成本250 贷，交易性金融资产——公变10 贷，投资收益5
197楼
2023-07-16 20:29:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 重要的大象 发表的提问：
甲公司出售乙企业债券以及月末确认转让金融商品应交增值税会计处理正确的
你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的
198楼
2023-07-17 17:32:21
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 爱听歌的自行车 发表的提问：
老师，分公司财务独立核算，期末涉及到财报合并吗？内部债权债务，内部交易如何做抵消处理？
同学你好 要合并的哦 2.直接冲抵就行了
199楼
2023-07-17 17:45:22
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爱听歌的自行车：回复朴老师 那总分公司之间的购销业务呢，像母子公司之间的购销业务编制抵销分录吗，冲减未实现收入成本和存货账面价值？还有现金流量表的合并，也像母子公司编制抵销分录吗？
2023-07-17 18:02:11
朴老师：回复爱听歌的自行车对的 理解正确的哦
2023-07-17 18:22:26
爱听歌的自行车：回复朴老师 老师，总公司是管理公司，分公司是独立核算餐饮门店，客人吃完饭的话，开票总公司给开还是分公司用自己税号给开？
2023-07-17 18:45:18
朴老师：回复爱听歌的自行车分公司自己开就行了
2023-07-17 19:09:45
爱听歌的自行车：回复朴老师 总公司开可以吗？如果可以的话，根据收入成本匹配原则，分公司是不是还得给总公司开等额发票，总公司做成本费用处理？
2023-07-17 19:24:14
朴老师：回复爱听歌的自行车同学你好 独立核算的总公司不能开
2023-07-17 19:42:11
爱听歌的自行车：回复朴老师 谢谢老师
2023-07-17 19:56:12
朴老师：回复爱听歌的自行车满意请给五星好评，谢谢
2023-07-17 20:17:00
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，就是员工离职了 但是公司还帮他交了一月社保 这部分社保中个人承担部分无法收回了 应该怎么会计处理
您好！可以做营业外支出的。
200楼
2023-07-17 17:55:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
在债务重组的会计处理中，无论债务人还是债权人，均不确认收益吗
你好！ 1..债权人应确认债务重组损失； 2..用非现金资产清偿债务时，债务人应将应付债务的账面价值大于用以清偿债务的非现金资产公允价值与相关税费之和的差额，直接计入当期营业外收入
201楼
2023-07-17 18:23:58
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会计学堂125：回复蒋飞老师 老师那债务重组利得就是光算他营业外收入的部分吗。 假如就是债务人，因为处置一项资产而获得那个资产处置损益。然后还有营业外收入。然后问他的债务重组利得是指包含她营业外收入的那部分吗。
2023-07-17 18:38:08
蒋飞老师：回复会计学堂125这个营业外收入不包含资产处置损益的
2023-07-17 18:57:08
会计学堂125：回复蒋飞老师 那如果问净损益的话就要把两个都算上了嘛？
2023-07-17 19:22:55
蒋飞老师：回复会计学堂125你好！ 对的！
2023-07-17 19:37:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小小梅 发表的提问：
我想咨询一下，债权低价转让时，双方的会计处理
购买企业债权需要签订“三方协议”，即购买方、出让方和债务人都要认可。一般采用函证的方式与第三方（债务人）确认，可依据三方协议入账，不用发票。如果对方给你开票，也是往来票或将原发票交给你们，不会重新开发票的，那样他们还要缴纳流转税。 如果债务人没有给出让方发票，而是直接开给你们的话，考虑谨慎性原则，可以采用较为简单的处理方法。 先按协议金额入账，实际收到发票时，如果发票金额大于入账金额，多出的部分计入营业外收入；如果票面金额小于协议金额，差额记为坏账准备，待以后处理。 协议金额入账： 借：应收账款 贷：银行存款 / 应付账款 如果发票金额大于入账金额，其差额： 借：应收账款 贷：营业外收入 如果票面金额小于协议金额，其差额： 借：坏账准备 贷：应收账款
202楼
2023-07-18 17:56:44
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小小梅：回复朴老师 我是债权人，是个体工商户的性质，有5000万的其他应收借款，我现在把这个债权以4000万的价格转让给A公司。那么我们两家公司该怎么做账务处理。另外的话这2000的差额，A公司可以做税前扣除吗？要缴纳增值税吗
2023-07-18 18:24:55
朴老师：回复小小梅同学你好 这个可以做税前扣除的 有发票就可以
2023-07-18 18:52:45
小小梅：回复朴老师 这个具体的会计处理，双方是怎么做的，
2023-07-18 19:10:51
朴老师：回复小小梅就是给你写的分录
2023-07-18 19:35:37
小小梅：回复朴老师 如果A公司将来收回来的可能性有点小，这个差额也计入营业外收入吗？这个本来就是不太确定的，
2023-07-18 20:00:21
朴老师：回复小小梅嗯 计入营业外就行了
2023-07-18 20:19:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 496442316 发表的提问：
老师会计分录如何写？2018年1月1日甲公司支付价款890万元购入A公司到期日为3年期的公司债券，另支付交易费用10万元。该公司债券的票面总金额为1 000万元，票面年利率6%，利息每年末支付，本金到期支付。经测算，实际年利率为10%。 将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2019年1月1日，业务模式发生变更，公司将以摊余成本计量该金融资产。2018年12月31日该金融资产的公允价值为940万元。下列会计处理，说法正确的有（　　）。 A 2018年年末该资产的摊余成本为930万元 B 2018年年末该资产的账面价值为940万元 C 2019年年初应将该资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，入账价值为930万元，实际利率仍为10% D 2019年年初应确认投资收益10万元
看一下图片，同学
203楼
2023-07-18 18:04:18
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
交易性金融资产和其他债权投资按照公允价值进行后续计量，不能扣除处置时可能发生的交易费用。 最后一句不能扣除处置时可能发生的交易费用。不太明白，书上不是说可以扣除。
这个是说，没有出售的时候，算公允价值变动的时候不可以扣除扣除处置时可能发生的交易费用。实际处置才可以扣除实际发生的交易费用。
204楼
2023-07-18 18:20:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
劳务交易的完工进度无法可靠估计时怎么处理
提供劳务交易结果不能可靠估计名片：如劳务的开始和完成分属不同的会计期间，且企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，即不能同时满足提供劳务交易结果能够可靠估计4个条件的，不能采用完工百分比法确认提供劳务收入。 　　企业应当正确预计已经发生的劳务成本能否得到补偿，分别下列情况处理： 　　（1）已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 　　（2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本。 　　（3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期损益（主营业务成本或其他业务成本），不确认提供劳务收入。
205楼
2023-07-19 16:55:05
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灵巧的月饼 发表的提问：
我公司购买银行不良债权，现在处置好债权。如何会计处理，所得税如何交纳。
作为一种债权表现形式，不良资产包的处置，无论是转让还是追索，均不需要缴纳增值税，只需要涉及企业所得税。所得税也会出现两种情况： 第一种情况：购入价款5000万元，收回价款10000万元 这就产生了不良资产包转让收益，应在当期并入所得缴纳企业所得税。 第二种情况：购入价款5000万元，收回价款4000万元 这就产生了不良资产包转让损失，作为一种特殊的债务重组损失，可以在企业所得税前扣除 计入投资收益就可以了
206楼
2023-07-19 17:16:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 崔紫娟 发表的提问：
转出未交增值税借方余额怎么账余处理，会计分录怎么写。
你好，这个表是留底 实际你看一下是不是有留底业务。
207楼
2023-07-19 17:37:59
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崔紫娟：回复郭老师 但这个未交的增值税后面有补交。
2023-07-19 17:52:36
郭老师：回复崔紫娟你好，你分录是不是借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个有余额，如果是的话，这个是销项减去进项加上进项转出减去上期留抵的余额。
2023-07-19 18:11:58
彭老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ Sunny 发表的提问：
交易性金融资产中，收到本期债券的利息，的会计分录怎么写
借其他货币资金 贷投资收益
208楼
2023-07-19 18:02:39
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Sunny：回复彭老师 借：应收利息 贷：投资收益。借：其他货币资金 贷：应收利息是这两个分录的合并吗
2023-07-19 18:24:49
Sunny：回复彭老师
2023-07-19 18:39:08
Sunny：回复彭老师 您帮我看看这道题的CD两个，是不是收到利息的时候，需要这两个分录都写
2023-07-19 19:04:55
彭老师：回复Sunny你好，这个50万是收到买的时候那个已宣告还没发放的利息，这个分录是借其他货币资金 带应收利息
2023-07-19 19:25:18
彭老师：回复Sunny后面那个100万的利息是买之后的利息，2018年12月31日借应收利息 贷投资收益 2019年的时候借其他货币资金 贷应收利息
2023-07-19 19:43:40
Sunny：回复彭老师 谢谢老师
2023-07-19 20:05:26
彭老师：回复Sunny你好！不客气。谢谢咨询
2023-07-19 20:18:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
公司的每次交易都需要做会计分录吗
好对的是的，需要这么做的。
209楼
2023-07-19 18:24:00
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
黄金交易公司，日常交易的会计分录是怎么样的
你是指首饰店吗？还是什么
210楼
2023-07-20 17:40:55
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