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分离交易可转债会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
转出多交增值税和未交增值税的会计处理
您好，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税
226楼
2023-08-02 17:54:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 粗心的唇膏 发表的提问：
2019年1月1日，甲公司从二级市场上购入债券某公司发行的债券，其面值1000万元，票面年利率3%,划分为交易性金融资产。取得时，支付价款1003(含已到付息其尚未领走的利息3万元),另支付交易费用2万元。2019年1月5日，收到最初支付价款中所含利息3万元。2019年12月31日，该债券的公允价值为1104万元。2020年1月5日，收到2019年利息 2020年10月31日，将该债券出售，所得价款1200万元，春 银行。要求：作出甲公司对上述业务的会计处理
同学你好 1； 借，交易性金融资产一成本1000 借，应收利息3 借，投资收益2 贷，银行存款1005 2； 借，银行存款3 贷，应收利息3 3； 借，交易性金融资产一公变104 贷，公允价值变动损益104 4； 借，应收利息3 贷，投资收益3 5； 借，银行存款3 贷，应收利息3 6； 借，银行存款1200 贷，交易性金融资产一成本1000 贷，交易性金融资产一公变104 贷，投资 收益96
227楼
2023-08-06 18:34:13
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 糊涂的发夹 发表的提问：
公司购买可转债账务处理
那你就是借债券投资，贷银行存款。
228楼
2023-08-06 19:01:01
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 优秀的水池 发表的提问：
.2018年1月1日，甲公司支付价款10 000万元（含交易费用1万元）从活跃市场上购入某公司同日发行的5年期债券，面值为12 500万元，票面利率为4.72％，每年支付利息一次，甲公司将该资产划分为以摊余成本计量的金融资产。通过计算，该债券实际利率为10％。 要求：编制甲公司在该金融资产取得、每年末计息及进行利息调整及到期时的相关会计处理。
借，应收利息 12500*4.72%=590 债权投资 利息调整 410 贷，投资收益 10000*10%=1000 借，应收利息 590 债权投资 利息调整 451 贷，投资收益 (10000+410)*10%=1041 借，应收利息 590 债权投资 利息调整 496.1 贷，投资收益(10000+410+451)*10%=1086.1
229楼
2023-08-06 19:29:27
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 栖木而生 发表的提问：
201X年2月1日，甲公司购入A公司股票100万股，市场价值为1 500万元，甲公司将其划分为交易性金融资产，支付价款为1 550万元，其中，包含A公司已宣告但尚未发放的现金50万元，另支付交易费用5万元。3月15日，甲公司收到该现金股利50万元。6月30日该股票的市价为1 520万元。7月20日，A公司宣告发放股利每股0.1元。201X年9月15日，甲公司出售了所持有的A公司的股票，实际收到1500万元 要求：根据上述资料进行相关的会计处理
你好 1 借，交易性金融资产一成本1500 借，应收股利50 借，投资收益5 贷，银行存款1555 2 借，银行存款50 贷，应收股利50 3 借，交易性金融资产一公变20 贷，公允价值变动损益20 4 借，应收股利10 贷，投资收益10 5 借，银行存款1500 借，投资收益20 贷，交易性金融资产一成本1500 贷，交易性金融资产一公变20
230楼
2023-08-06 19:35:44
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
手工帐银行结息和月末结转的会计分录应该怎么做？电脑账的会计处理分录和它一样吗？
您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
231楼
2023-08-06 19:53:59
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坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润
2023-08-06 20:19:57
宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。
2023-08-06 20:38:42
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 机灵的小馒头 发表的提问：
应付款未处理100万，未分配利润负110万，这样的资产负债表不做处理直接走简易注销可以通过吗？
不可以 因为简易程序有要求，申请注销登记前未发生债权债务或已将债权债务清算完结，你们有100万的应付账款，因此不能走简易程序
232楼
2023-08-07 16:40:45
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 整齐的过客 发表的提问：
2017年4月1日，从证券市场购入B上市公司的股票80000股，每股买入价为18元，其中0.5元为已宣告但尚未分派的现金股利。另支付相关税费7200元。甲公司将其划分为交易性金融资产; 2017年4月18日，收到B公司分派的现金股利: 2017年8月3日，甲公司出售持有的B公司股票60000股，实得价款1 040 000元; 2017年10月15日，B公司宣告分派现金股利，每股派发0.1元。 2017年10月30日，收到B公司发放的现金股利。 2017年12月31日，B公司的股票市价为17元 要求:做出相应的会计处理
你好，计算过程是一会发给你
233楼
2023-08-07 16:47:03
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整齐的过客：回复暖暖老师 老师我着急，可以现在么
2023-08-07 17:26:13
整齐的过客：回复暖暖老师 什么时候啊
2023-08-07 17:44:20
暖暖老师：回复整齐的过客我手头没有计算器，只能写分录数字计算不方便
2023-08-07 18:10:47
整齐的过客：回复暖暖老师 写吧，写出过程就行，我算
2023-08-07 18:23:58
整齐的过客：回复暖暖老师 老师你能不能快一点
2023-08-07 18:42:31
整齐的过客：回复暖暖老师
2023-08-07 19:04:59
暖暖老师：回复整齐的过客借交易性金融资产成本1400000 应收股利40000 投资收益7200 贷其他货币资金1447200
2023-08-07 19:30:55
暖暖老师：回复整齐的过客借其他货币资金40000 贷应收股利40000
2023-08-07 19:55:37
暖暖老师：回复整齐的过客借其他货币资金1040000 投资收益10000 贷交易性金融资产成本1050000
2023-08-07 20:14:08
暖暖老师：回复整齐的过客借应收股利2000 贷投资收益2000
2023-08-07 20:43:20
暖暖老师：回复整齐的过客借其他货币资金2000 贷应收股利2000
2023-08-07 21:09:26
暖暖老师：回复整齐的过客借公允价值变动损益10000 贷交易性金融资产公允价值变动10000
2023-08-07 21:38:36
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小维 发表的提问：
老师，22年小规模普票免税收入在会计处理的时候是可以全部计入收入，还是要价税分离分主营收入和销项税呢？如果要价税分离了在记账，那这个税是按%几来分呢？
这个不用体现，应交税费了。
234楼
2023-08-07 16:57:54
全部回复
小维：回复东老师 如果单独体现税，后面再结转成收入，这样子做也是没有错的吧。
2023-08-07 17:10:52
东老师：回复小维不行  因为免税  不用体现收入
2023-08-07 17:28:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ fghg564 发表的提问：
转出多交増值税和未交增值税等的会计处理
借；应交税费-未交增值税 贷；应交税费-应交增值税-转出多交增值税
235楼
2023-08-07 17:22:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问公司撤离会计账务上要怎么处理？
是撤资还是公司注销清算？
236楼
2023-08-07 17:44:58
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嗳~斯斯：回复邹老师 撤资，暂时不在这个地区开了
2023-08-07 18:25:16
邹老师：回复嗳~斯斯借；实收资本 贷；银行存款等科目
2023-08-07 18:52:21
嗳~斯斯：回复邹老师 我们是分公司也是这样做吗？
2023-08-07 19:03:29
邹老师：回复嗳~斯斯分公司就不存在出资，撤资的说法
2023-08-07 19:24:16
嗳~斯斯：回复邹老师 那就是分公司直接不开了，会计要做账务处理吗？
2023-08-07 19:43:51
邹老师：回复嗳~斯斯不涉及具体的分录
2023-08-07 20:00:54
嗳~斯斯：回复邹老师 就是正常的结账吗？
2023-08-07 20:25:40
邹老师：回复嗳~斯斯是的
2023-08-07 20:53:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 三柱香熊猫 发表的提问：
19年会计实务，债权投资初始计量中，债权投资初始入账成本包含交易费用，为啥分录债权投资-成本记得是“面值”（不包含交易费用）。其他权益工具投资初始入账成本也包含交易费用，分录其他权益工具投资-成本就是记得是“公允价值+交易费”（包含交易费）。为啥一个含交易费一个不含交易费，有点晕。
同学。一个是债券类的，一个是权益类股票类的。有本质 区别，。
237楼
2023-08-08 17:31:28
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三柱香熊猫：回复陈诗晗老师 债券为啥只有面值，没有交易费。股票就要有市场价和交易费呢
2023-08-08 17:57:26
陈诗晗老师：回复三柱香熊猫如果债券有交易费用这些是计入债权投资-利息调整，而不是面值。
2023-08-08 18:21:25
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ f(x) 发表的提问：
企业代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客户的款项，应当作为负债进行会计处理，不计入交易价格。 这句话怎么理解？
比如增值税，属于带税务机关收取的，这部分不计入交易价格，计入了应交税费，属于负债，你参照这个例子理解。 又比如满100减20，20要退回，这部分也不计入交易价格的。
238楼
2023-08-08 17:49:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲儿~baby 发表的提问：
当时购入税控机时的会计处理，现资产负债表应交税费余额还有-820.怎么处理，还是账务处理不对
您好！你之前的账务处理是怎么样的。
239楼
2023-08-08 18:02:59
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玲儿~baby：回复宋生老师 老师，按你刚才的处理，应该应交税费_应交增值税（减免税款）借方不是应该有820的余额吗？怎么会没有余额
2023-08-08 18:27:11
宋生老师：回复玲儿~baby您好！明白你说的了。这个没问题，不用单独处理。
2023-08-08 18:56:30
玲儿~baby：回复宋生老师 那意思资产负债表中应交税费余额就一直有-820的余额，不是说只可以抵扣一年嘛
2023-08-08 19:26:06
宋生老师：回复玲儿~baby您好！是的。你已经抵扣了啊。
2023-08-08 19:42:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户u596hm 发表的提问：
该怎么区分交易性金融资产和债券投资呢？为什么交易性金融资产的交易费用计入投资收益而债权投资的计入成本
您好，这个是这样的，因为交易性金融资产的费用，这个规定是投资收益，而债券投资特殊，没有这个科目
240楼
2023-08-09 16:36:24
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