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结转损益类做会计分录时
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
计提所得税是结转损益之后再做，是吗？为啥看以前年度会计分录是就好了所得税，然后再结转损益的呢？到底应该咋做啊？
你好，计提所得税是结转损益之后的利润再做计提所得税，
121楼
2023-06-07 19:41:59
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梦想成真：回复庄老师 为啥以前会计是先计提再结转损益啊？这跟总分机构有关系吗？
2023-06-07 20:02:01
庄老师：回复梦想成真你好，先计提凭的什么数字来计提
2023-06-07 20:27:19
梦想成真：回复庄老师 不知道，所以我不明白咋回事儿啊
2023-06-07 20:41:23
梦想成真：回复庄老师 我们公司好像是这样的流程，各个分公司把收入和成本利润数据手工计算生成，报给总部会计出合并数据，然后分给各个分公司应负担的所得税，不知道这样做是不是就可以先计提再结转损益呢？
2023-06-07 21:06:37
庄老师：回复梦想成真你好，这个是各分公司就地预缴所得税，分公司也要自已计算利润，计提所得税费用
2023-06-07 21:22:12
梦想成真：回复庄老师 我不明白以前为啥会是先计提所得税再结转损益
2023-06-07 21:32:35
庄老师：回复梦想成真你好，这个可能是就地预缴先计提的所得税费用
2023-06-07 21:53:13
梦想成真：回复庄老师 想请教老师另一个问题，就是跨年发票的事，为啥发票一直强调不能跨年呢，在税法上有啥风险吗？还是国家就是这么规定的？还是说因为权责发生制？有些发票确实当年开不出来，这个又怎么办呢？
2023-06-07 22:05:32
庄老师：回复梦想成真你好，你这是另外一个问题，另外提问
2023-06-07 22:29:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 朵拉 发表的提问：
老师，去年之前的会计多计提社保费，今年调整，帮我看一下会计分录，有没有问题，已上传会计分录，以前年度损益调整用友软件在结转损益时结转不到，要在借方才行，其他软件在贷方能结转吗？
你这个凭证没有问题。 一般的软件都可以在贷方发生
122楼
2023-06-19 18:37:52
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朵拉：回复三宝老师 还有之前的会计去年的短期借款利息，没记入财务费用，误记入长期借款的借方，冲平会计分录帮我看一下，谢谢
2023-06-19 18:57:41
三宝老师：回复朵拉你这个凭证也是正确的，没有问题
2023-06-19 19:18:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
凭证录入在成本类科目一定要结转到损益类科目吗？再进行结转本期损益吗？
不一定，成本科目期末可以有余额，损益科目期末一定没有余额，因为会结转掉，这是两者最明显的区别。
123楼
2023-06-19 18:53:54
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 俭朴的大侠 发表的提问：
审计时发现本年的损益类科目没有结转，应该如何处理？
你好，结转过来就可以了。
124楼
2023-06-19 19:14:39
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俭朴的大侠：回复汪晨老师 是要企业财务结转，还是进行审计调整？
2023-06-19 19:35:29
汪晨老师：回复俭朴的大侠你好，企业财务结转即可。
2023-06-19 20:02:33
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱笑的手链 发表的提问：
将12月份各损益类账户余额转至本年利润账户，结出12月份利润总额，会计分录
您好，您把损益类科目转到本年利润，借主营业务收入贷本年利润，借本年利润贷主营业务成本、管理费用、财务费用、销售费用等。
125楼
2023-06-19 19:20:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
想知道一下整个从入库，销售，费用，结转损益的整个会计分录
你好 你们说下实际业务 这样好判断下分录哦
126楼
2023-06-20 18:29:59
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胖嘟：回复meizi老师 采购商品一批，用银行存支付，销售商品，收款存入银行，成本，发生销售费费，月底结转等等，大概这样，的分录
2023-06-20 18:57:20
胖嘟：回复meizi老师 整个大概流程是怎么样的？
2023-06-20 19:07:38
meizi老师：回复胖嘟你好 1. 采购 借库存商品贷银行存款 2. 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品 3. 借销售费用 贷银行存款。 4. 借本年利润贷主营业务成本销售费用 。借主营业务收入贷本年利润
2023-06-20 19:21:15
胖嘟：回复meizi老师 比如说一个公司有好多家门店，某个门店向公司报销水电费，怎么走账呢？
2023-06-20 19:32:16
meizi老师：回复胖嘟你好借管理费用--水电费-某门店贷银行存款
2023-06-20 19:50:20
胖嘟：回复meizi老师 比如说一家门店销售奶粉10听但是有5听寄存在门店里下次取，有5听带走了，100元/听 支付了100元订金，这个会计分录怎么写呢？
2023-06-20 20:19:15
meizi老师：回复胖嘟你好 先做5听的收入 结转成本 。 定金做借银行存款贷预收账款 后面的5听带走 缴纳具体的款项做收入
2023-06-20 20:34:20
胖嘟：回复meizi老师 可以写一下分录吗？
2023-06-20 20:47:38
meizi老师：回复胖嘟借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借主营业务成本贷库存商品 借银行存款贷预收账款
2023-06-20 21:02:08
胖嘟：回复meizi老师 我再说细一点，写一下金额
2023-06-20 21:17:37
胖嘟：回复meizi老师 某个门店卖奶粉，成本50元/听，售价100元/听，销售10听，其中5听寄存门店，只付100元订金 怎么做会计分录？
2023-06-20 21:41:33
meizi老师：回复胖嘟1.借银行存款贷1000主营业务收入 应交税费-应交增值税2. 借主营业务成本250贷库存商品250 3. 借银行存款100贷预收账款100 上面的收入和增值税 自己价税分离下
2023-06-20 21:58:23
胖嘟：回复meizi老师 只付了订金100元，为什么银行存款是1000元？
2023-06-20 22:27:21
meizi老师：回复胖嘟是500 我一下看错了金额 等下 我给你重新写： 1.借银行存款贷500主营业务收入 应交税费-应交增值税2. 借主营业务成本250贷库存商品250 3. 借银行存款100贷预收账款100 上面的收入和增值税 自己价税分离下
2023-06-20 22:53:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
会计分录多借一贷的借方可以是负债类跟损益类一起吗，
您好！可以的。
127楼
2023-06-20 18:47:56
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香豆 发表的提问：
投资损益余额在借方，年终结转时 分录怎么做
你好，投资收益要结转到本年利润，借 本年利润 贷 投资收益
128楼
2023-06-20 19:14:59
全部回复
香豆：回复紫藤老师 余额在贷方，借投资收益 贷本年利润对吗？
2023-06-20 19:28:21
紫藤老师：回复香豆是的，你的理解是正确的
2023-06-20 19:43:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 舒服的银耳汤 发表的提问：
收入虚高年末结转时可以这样做会计分录吗？借:主营业务收入贷:以前年度损益借:以前年度损益贷:利润分配-为分配利润
你好，你这样分录会计利润又高了
129楼
2023-06-21 18:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
所得税费用结转 是不是得自己做会计分录 而不是软件自动期间损益结转？老师
你好，你是指所得税费用结转到本年利润？
130楼
2023-06-21 18:20:30
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乐乐：回复邹老师 是的
2023-06-21 18:44:01
邹老师：回复乐乐你好，这个是软件自动结转的
2023-06-21 18:56:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浦东考拉 发表的提问：
年底除了结转损益类账户，还需要结转计提哪些科目
你结转损益时候计提费用都结转了，你这个还需要把本年利润结转到未分配利润下面
131楼
2023-06-21 18:46:31
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浦东考拉：回复maize老师 还需要提取什么？
2023-06-21 19:12:09
maize老师：回复浦东考拉不需要，只有盈利才计提盈余公积，没有不需要处理别的
2023-06-21 19:32:13
浦东考拉：回复maize老师 盈利看利润表最后一项净利润么？不是负数的话，按照正数提取10%做盈余公积么？
2023-06-21 19:43:45
maize老师：回复浦东考拉是的 提取盈余公积是看净利润的10%去计提：借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-06-21 19:55:31
浦东考拉：回复maize老师 那到最后盈余公积是作何处置的？
2023-06-21 20:10:31
maize老师：回复浦东考拉不处理，，按上面做就放着，后面可以账上用这个转增资本和弥补亏损
2023-06-21 20:28:13
浦东考拉：回复maize老师 那资本公积是什么？不用计提么
2023-06-21 20:47:22
maize老师：回复浦东考拉超过注册资本投资款是做资本公积
2023-06-21 21:02:59
浦东考拉：回复maize老师 奥！知道了谢谢老师！
2023-06-21 21:20:52
maize老师：回复浦东考拉好我先回复别的学员了
2023-06-21 21:49:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱 发表的提问：
结转完损益之后，一直到股东分红交个税的会计分录都有哪些？
你好，这个由股东个人去申报缴纳，不在公司账务处理范围
132楼
2023-06-21 19:04:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 传统的彩虹 发表的提问：
结转一月份期间损益，收入、支出各一张凭证的会计分录
同学你好 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税
133楼
2023-06-21 19:11:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 6班 Ponyo 发表的提问：
结转利润的会计分录同损益表不符刚好相差400元，怎么查找
你好，会不会费用支出做贷方或者收入做借方了？
134楼
2023-06-22 17:52:32
全部回复
6班 Ponyo：回复徐阿富老师 还有没有其他可能
2023-06-22 18:15:07
徐阿富老师：回复6班 Ponyo你好，你查下科目余额表，看看收支科目里是什么科目还有余额，这个余额可能每月结转利润
2023-06-22 18:32:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，会计分录输完后过账审核然后再结转损益如果发现之前录的凭证错误还可以改吗？
你好 你的软件能反结账的可以的
135楼
2023-06-22 18:18:04
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