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结转损益类做会计分录时
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 怡然的自行车 发表的提问：
请问老师;结转本期损益怎样做分录呢？
借：主营业务收入 贷：本年利润 ，借：本年利润 贷：主营业务成本 期间费用科目
91楼
2023-05-24 19:24:51
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
92楼
2023-05-24 19:43:59
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Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-05-24 20:16:28
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-05-24 20:33:47
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-05-24 20:44:06
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-05-24 20:54:25
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-05-24 21:22:50
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-05-24 21:41:49
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-05-24 22:03:49
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-05-24 22:21:45
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-05-24 22:37:13
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-05-24 22:54:07
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-05-24 23:23:23
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-05-24 23:37:11
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
老师，你好！在账套上做完计提，付款，收款，之类的分录，转账损益是自动结转的吗
您好，是的，是自动结转的呢
93楼
2023-05-24 19:49:22
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熊熊百事可乐：回复微微老师 自动结转到本年利润，是收入-费用之后的数吧？
2023-05-24 20:14:31
微微老师：回复熊熊百事可乐自动结转到本年利润的是净利润
2023-05-24 20:42:22
熊熊百事可乐：回复微微老师 结转后，销管财和收入成本类科目应该是零才对是吗
2023-05-24 21:03:32
微微老师：回复熊熊百事可乐是的，损益类科目的余额为0
2023-05-24 21:29:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王翠翠 发表的提问：
季度计提所得税的时候是不得先结转损益，然后看资产负债表未分配利润期末余额按比例计提？然后再把结转损益的分录删除，做计提所得税凭证再结转损益？
你好，是的，是这样处理的
94楼
2023-05-24 20:05:59
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王翠翠：回复邹老师 我就想如果是先计提那怎么能算出来该交多少所得税呢？
2023-05-24 20:26:37
王翠翠：回复邹老师 手工帐的年代是怎样计算的？
2023-05-24 20:54:38
邹老师：回复王翠翠你好，你需要计算出利润总额是多少，才可以计算出需要缴纳多少企业所得税的
2023-05-24 21:13:40
王翠翠：回复邹老师 嗯，那老师要是按月计提所得税是不就看利润表利润总额计提就行？不用看资产负债表了
2023-05-24 21:23:40
邹老师：回复王翠翠你好，是的，只需要看利润表，不需要看资产负债表的
2023-05-24 21:49:23
王翠翠：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-24 22:13:41
邹老师：回复王翠翠不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-24 22:29:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 吴玲 发表的提问：
公司账目上一直亏损，这期账上结转损益后贷方大于借方，这盈利了还怎么做分录呢？
您好，现在可以不用做分录，等年末分录，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。看看利润分配-未分配利润期末余额是借方还是贷方再做决定。
95楼
2023-05-29 18:41:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的服饰 发表的提问：
损益类费用结转到利润需要收入做一个记账凭证，费用成本做一个记账凭证吗？还是都写在一张凭证上就可以。最后得出利润是什么样的流程，怎么做会计分录
你好 是的 要分别结转损益科目的 做结转：借本年利润贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 所得税费用 营业外支出 借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入
96楼
2023-05-29 19:05:45
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 兰 发表的提问：
用财务软件做帐后,费用`损益类的科目,能自动结转吗?还是写结转分录呢?
财务软件有一个选项是损益结转，点损益结转后，可以自行结转
97楼
2023-05-29 19:29:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师，在期末结转时出现＂有未进行定义的损益类科目是否进行结转＂，本月有新增的会计科目
您好！你增加了什么科目？
98楼
2023-05-29 19:56:58
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桃夭：回复宋生老师 损益类的其他收益
2023-05-29 20:15:15
宋生老师：回复桃夭你好！你这个要么就计入到其他已有科目下，要么你就要电话咨询下你的软件服务商了
2023-05-29 20:26:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 优秀的方盒 发表的提问：
社会团体管理费用，结转损益怎样做分录
同学你好 借非限定性净资产 贷管理费用
99楼
2023-05-30 18:38:52
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 桃夭 发表的提问：
老师，在期末结转时出现＂有未进行定义的损益类科目是否进行结转＂，本月有新增的会计科目
你好！你是用的财务软件吧，且你调整的凭证有新增加的损益类科目，在月末自动结转凭证里没有这科目，增加上就可以了
100楼
2023-05-30 19:04:57
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ balabala 发表的提问：
用友期末可以自动一键结转损益（包括以前年度损益），那我在做上年损益的调整分录时，还需不需要做笔分录将以前年度损益结转至未分配利润？是不是期末一键结转就行了？
你好，是需要将以前年度损益调整转到未分配利润的。
101楼
2023-05-30 19:21:27
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 若兰 发表的提问：
结完账后报税时有所得税，那么账上做计提所得税费用的分录时要反结转原来已经结转损益的分录吗？
你好，是的，要入到2020年的
102楼
2023-05-30 19:38:41
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若兰：回复冉老师 我知道要做在202012的账上，我问的是要不要反结账原来已经结转损益的分录，简言之，就是这笔计提分录是在结转损益之前做还是之后做？
2023-05-30 19:57:22
冉老师：回复若兰要反结账原来已经结转损益的分录，在结转损益之前做的
2023-05-30 20:18:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2.20 发表的提问：
老师：您好！损益类月末余额需要结转，请问如何确定会计分录的借、贷方科目？
您好！损益类发生的时候在借方，结转的时候就在贷方，发生的时候在贷方，结转的时候就在借方
103楼
2023-05-30 19:53:59
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2.20：回复宋生老师 外贸家具的 参照什么行业的会计学习
2023-05-30 20:07:50
宋生老师：回复2.20你好！你是生产还是销售
2023-05-30 20:27:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
所得税费用一般是通过利润表算吗 还是通过结转损益类到本年利润的分录去算。 是先做利润表，资产负债表还是先做结转损益类。
您好 所得税费用一般是通过利润表上的利润总额计算 先结转损益 然后资产负债表 利润表
104楼
2023-05-31 18:06:50
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 活力的香烟 发表的提问：
结转固定资产清理的净收益和净损失分别怎么做会计分录？
结转净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 结转净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理
105楼
2023-05-31 18:31:10
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