大雁工商事务所：回复邹老师 工资

邹老师：回复大雁工商事务所你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目 结转损益，借；本年利润，贷；管理费用

豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录

邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复朴老师 期末不做结转的，不转到其他账户

朴老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）不结转不用做分录的

晶晶：回复徐阿富老师 做账时，前面有销售收入，到最后时要结转前面的销售收入

徐阿富老师：回复晶晶你好，商贸工业企业一般情况下有收入要结转成本的

豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗

邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录

豆豆：回复邹老师 我之前的都没做

豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀

邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录

豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

筱歌：回复小黎老师 预交就是当月的交当月 不是应交增值税-已交税费吗？

小黎老师：回复筱歌您好，预缴的是计入 应交税费 预缴增值税

kj_lgXzkMidzEbD：回复吴月柳 我想问的是年终结账的会计分录都有哪些！

吴月柳：回复kj_lgXzkMidzEbD就是上面那个，其他的按你公司需要，如果要提取盈余公积。1.年度终了，将全年实现的净利润自“本年利润”科目转入“利润分配”科目 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　如为净亏损，作相反的会计分录。 　　2.同时，将“利润分配”科目下的其他明细科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取法定公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付利润 　　——转作资本的利润 　　借：利润分配——其他转入 　　贷：利润分配——未分配利润 年底结帐结转本年利润。

云子：回复李爱文老师 发放和结转工资？

李爱文老师：回复云子一、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 二、结转工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资

云子：回复李爱文老师 老师，现在我们没有五险一金，是不写借：应付职工薪酬，贷：库存现金？

李爱文老师：回复云子一、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）

易 老师：回复じ☆ve?琳借：主营业务成本，贷：库成商品，

じ☆ve?琳：回复易 老师 本月发出商品不开票时，结转成本不?怎么结转？下月开票时冲红上月的发出商品吗？再结转成本？

易 老师：回复じ☆ve?琳借：发出商品，贷：库存商品。 借：主营业务成本，贷：发出商品

财管必过：回复何老师 就是说只做到结转损益这一步是吗？

何老师：回复财管必过是的，只结转损益，到年底在转到未分配利润

素颜如水：回复郭老师 老师，我想问的是如我截图所示，我12月份需要把增值税下面的相关明细科目期末余额都结转掉吗？我需要做这么一张结转增值税的凭证吗

郭老师：回复素颜如水结转明细的需要做分分录，不做分录怎么结转 倒数第二步是结转增值税的，需要交税才做的

风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗

李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据

风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。

李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额

风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗

李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据

风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价

李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本

风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写

李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算