谦让的黑猫：回复郭老师 好的，知道了

郭老师：回复谦让的黑猫不用客气的 早点休息

恬淡如水 ：回复张艳老师 有的缴纳当月，还有的缴纳上月的

张艳老师：回复恬淡如水 计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保

魔鱂鱼：回复邹老师 哦  明白了

邹老师：回复魔鱂鱼祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本

小企鹅海外购：回复辜老师 吗？

辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗

小企鹅海外购：回复辜老师 是的

辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本

26294018991：回复邹老师 成本又是怎样计算的

邹老师：回复26294018991你好，销售货物成本=销售数量*单位生产成本或单位购进成本

26294018991：回复邹老师 我们是矿山上的生产数量可以一个月统计，单价不是购进的，要全部核算一个月所有生产的数量/一个月生产的料工费+期间费用，这样可以吗还是估一个数量

邹老师：回复26294018991你好，那就需要根据 当月所有发生的成本支出/产量 来计单位成本

26294018991：回复邹老师 好的，问一下调帐如何

邹老师：回复26294018991你好，具体是什么原因需要调账？

26294018991：回复邹老师 那这个有实际情况再问老师，但还有个很绕的问题，就是承包商的费用由我们公司先支付，后期生产了产品再扣分录是借，预付帐款，货:库存现金，后期分录要怎样，这是内帐，但要反映，应收，应付，预付各多少，老师有什么好办法

邹老师：回复26294018991你好，你公司实际情况是先垫付，然后收取 还是这个就是你单位的成本，收入？

26294018991：回复邹老师 不是单位的成本，只是承包商的收入是完工产品的百分比，再扣除之前预付款

邹老师：回复26294018991你好，这个完工产品所有权是归你单位？

26294018991：回复邹老师 是的，归我单位

邹老师：回复26294018991你好，那这样支付给承包商的支出就应当计入成本才是的

26294018991：回复邹老师 借:生产成本_基本生产成本_✘✘货:库存现金后期如果再提取费用也是这样的分录吗，如果核算承包商个人具体的费用是该提，还是该欠，应该用另一个明细报表核算，不是资产负责表，资产负债表里应付，应收核算往来单位，这种承包商没有办法体现，是

26294018991：回复邹老师 这样的

邹老师：回复26294018991你好，后期再提取，如果没有支付，贷方就是其他应付款 这个是其他应付款，而不是其他应收款的

26294018991：回复邹老师 老师，可以写一个完整的分录吗，有点不明白

邹老师：回复26294018991你好，后期再提取的时候做这个分录，借:生产成本_基本生产成本_✘✘，货:其他应付款

26294018991：回复邹老师 后期支付钱时借:其他应付款贷，库存现金，如果直接支付钱时借:生产成本_基本生产成本_✘✘，货:库存现金

邹老师：回复26294018991你好，是的，是这样处理

一切皆是命：回复宋生老师 哦预交增值税核算提供建筑服务

宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。建筑行业预交的部分计入到已交税金你们。

一切皆是命：回复宋生老师 哦那如果一个月进象大于销项结转不月底

宋生老师：回复一切皆是命您好！大于销项不单独做分录。

一切皆是命：回复宋生老师 一个月有预交的税，那结转销项是不要减过预交的才是要交的分录

宋生老师：回复一切皆是命您好！是的。

阳光：回复邹老师 是的

邹老师：回复阳光你好，可以每个月结转，也可以年底一次性结转